Liquiditeitsbegroting opstellen: voorbeeld en tips

Je overziet of je over een bepaalde periode genoeg geld op de rekening hebt staan om alle openstaande rekeningen te kunnen betalen, zoals de huur van je bedrijfspand of de salarissen van je personeel. Check in deze blog hoe je zelf een liquiditeitsbegroting opstelt.

In een liquiditeitsbegroting staan je verwachte inkomsten en uitgaven per maand of kwartaal. Hoe stel je een liquiditeitsprognose op? Lees het in dit artikel.

Als startende ondernemer wil je een goed financieel plan hebben. Een liquiditeitsbegroting maakt onderdeel uit van je financieel plan en is onmisbaar voor ondernemers die altijd willen weten hoeveel geld er daadwerkelijk op de bankrekening staat.

Met het opstellen van een liquiditeitsbegroting krijg je overzicht in je inkomsten en uitgaven. Je overziet of je over een bepaalde periode genoeg geld op de rekening hebt staan om alle openstaande rekeningen te kunnen betalen, zoals de huur van je bedrijfspand of de salarissen van je personeel. Check in deze blog hoe je zelf een liquiditeitsbegroting opstelt.

Liquiditeitsbegroting betekenis

Een liquiditeitsbegroting of liquiditeitsprognose vertelt je wat de werkelijke inkomsten en uitgaven (incl. btw) van je onderneming zijn, en hoe deze uitgaven drukken op je liquiditeit. Dankzij deze begroting weet je op elk moment van het jaar hoeveel er op je bankrekening staat. Aan de hand daarvan kun je bepalen of en wanneer er voldoende financiële ruimte is om in je onderneming te investeren.

Liquiditeit betekenis

Liquiditeit geeft aan of je bedrijf op korte termijn de rekeningen kan voldoen. Je bedrijf is dus liquide als je alle rekeningen kunt betalen. Je kunt ook zeggen: je bedrijf beschikt dan over voldoende liquide middelen. Dit is geld dat je direct beschikbaar hebt om kortlopende schulden te betalen, van leasekosten tot betalingen aan leveranciers.

Verschil liquiditeitsbegroting en exploitatiebegroting

De liquiditeitsbegroting is anders dan de exploitatiebegroting, waarin de winst (oftewel: omzet – kosten excl. btw) van het jaar wordt begroot. Je kunt bijvoorbeeld over een heel jaar zwarte cijfers draaien en toch in het tweede kwartaal onvoldoende geld op de rekening hebben staan om de omzetbelasting te kunnen voldoen. En dat is precies waar de liquiditeitsbegroting over gaat.

Waarom een liquiditeitsbegroting maken?

Met een liquiditeitsbegroting:

• kun je beter vooruit kijken en kom je dus minder snel voor verrassingen te staan
• heb je inzicht in de financiële gezondheid van je bedrijf
• zie je wanneer het verstandig is om een investering te doen

De liquiditeitsbegroting kun je associëren met het starten of uitbreiden van een bedrijf, of met het opzetten van een nieuw product. Maar of je nu een startende ondernemer bent of al een tijdje bezig bent met je bedrijf: weten hoe je er financieel voor staat, is natuurlijk altijd goed.

Onderdeel van financieel plan

Een liquiditeitsprognose is een essentieel onderdeel in een financieel plan, dat weer onderdeel is van een bedrijfsplan.

In totaal bestaat je financieel plan uit:

• liquiditeitsprognose
• privébegroting
• investeringsbegroting
• financieringsbegroting
• exploitatiebegroting

Liquiditeitsbegroting opstellen

Een liquiditeitsprognose maken is vrij eenvoudig. Volg deze stappen:

• Kies een startpunt en bepaal de periode waarover je de prognose wilt maken
• Kies of je de liquiditeitsbegroting per kwartaal of per maand wilt opstellen (hoe kleiner de periode is waarover je wilt gaan begroten, hoe preciezer de informatie is die eruit komt)
• Als je een startpunt hebt gekozen (bijvoorbeeld 1 januari), stel je vast hoeveel geld er op dat moment op je rekening staat
• Maak een lijstje van alle inkomsten en uitgaven die je in die bepaalde periode verwacht

Een voorbeeld van een liquiditeitsrekening. Bron: Kamer van Koophandel

Vervolgens vul je de liquiditeitsprognose in:

• Tel de inkomsten en uitgaven (geplande investeringen) bij elkaar op
• Stel vast hoeveel geld aan het eind van die periode op je rekening staat (deze stap herhaal je elke maand, waarbij je het eindpunt van de vorige maand als startpunt voor de nieuwe maand neemt)

Een voorbeeld van een ingevulde liquiditeitsrekening. Bron: Kamer van Koophandel

Aan de onderkant van de tabel kun je precies zien wanneer en hoeveel je in het rood staat. Een negatief saldo houdt in dat je die maand onvoldoende liquide middelen had om alle rekeningen te kunnen betalen. Zoals je in het voorbeeld ziet, wordt dit door een overschot in de volgende maand gecorrigeerd.

5 tips bij het opstellen

• Als startende ondernemer kan het lastig zijn om een liquiditeitsprognose op te stellen, omdat je de uitgaven en inkomsten niet goed kunt voorspellen. Een post opnemen voor onvoorziene kosten kan helpen.
• Evalueer de begroting gedurende het jaar, dan kun je zien welke kosten je vergeten was en die de volgende keer wel opnemen.
• Heb je een webshop? Neem dan de eventuele retourzendingen mee in de begroting.
• Denk aan de btw. Klanten betalen btw aan je. Jij moet de btw weer afdragen aan de Belastingdienst. Let daarbij op dat je de btw aan de Belastingdienst afdraagt in de maand of het kwartaal dat je de factuur hebt gestuurd.
• Houd rekening met de betaaltermijn van je klanten, want het kan even duren voordat ze de factuur betalen (bijvoorbeeld bij B2B-verkoop of als je klanten de mogelijkheid biedt om in termijnen te betalen).

Maatregelen bij onvoldoende liquide middelen

Als uit de liquiditeitsbegroting blijkt dat je over een langere periode onvoldoende liquide middelen hebt, kun je vooraf maatregelen nemen. Denk aan het verhogen van het kredietplafond bij de bank of het maken van afspraken met je leveranciers over een gespreide betaling.

Waarom een liquiditeitsprognose niet alles zegt

Een liquiditeitsbegroting maakt inkomende en uitgaande geldstromen in één oogopslag duidelijk. Dat is handig als je veel in- en uitgaande facturen hebt. Zo weet je of je over een bepaalde periode wel alle rekeningen kunt betalen.

Toch zegt deze begroting niet alles:

• Een liquiditeitsbegroting maakt niet duidelijk hoeveel winst je maakt
• Op een liquiditeitsbegroting staan geen afschrijvingen
• Een liquiditeitsbegroting zegt niks over het eigen vermogen of vreemd vermogen van je onderneming

Voor het totale overzicht heb je een financieel plan nodig, waar je liquiditeitsprognose een onderdeel van is. Een financieel adviseur kan je hier eventueel bij helpen.

Ook interessant: De belangrijkste investeringsmomenten voor groeiende bedrijven

Veelgestelde vragen over de liquiditeitsbegroting

Wat is een liquiditeitsbegroting?

Een liquiditeitsbegroting vertelt je wat de werkelijke inkomsten en uitgaven (incl. btw) van je onderneming zijn. Dankzij deze begroting weet je op elk moment van het jaar hoeveel er op je bankrekening staat. Aan de hand daarvan kun je bepalen of en wanneer er voldoende financiële ruimte is om in je onderneming te investeren.

Hoe stel je een liquiditeitsbegroting op?

• Bepaal de periode waarover je de prognose wilt maken
• Kies of je de liquiditeitsbegroting per kwartaal of per maand wilt opstellen
• Stel vast hoeveel geld er op de startdatum op je rekening staat
• Maak een lijstje van alle inkomsten en uitgaven die je in die periode verwacht
• Tel de inkomsten en uitgaven bij elkaar op
• Stel vast hoeveel geld er aan het eind van die periode op je rekening staat

Welke maatregelen kun je nemen bij onvoldoende liquide middelen?

Je kunt bijvoorbeeld het kredietplafond bij de bank verhogen of afspraken met je leveranciers maken over een gespreide betaling. Een voordeel aan het opstellen van een liquiditeitsbegroting is dat je een periode van onvoldoende liquide middelen beter ziet aankomen.

Wat moet je niet vergeten bij het opstellen van een liquiditeitsbegroting?

• Neem een post op voor onvoorziene kosten
• Neem mogelijke retourzendingen op
• Denk aan de btw-afdracht
• Houd rekening met de betaaltermijn van je klanten