Zo werkt btw bij online verkopen in Duitsland

In deze gastblog vertelt Jochem van Heek, eigenaar van Amazonsellers, je meer over Duitse btw. Wanneer moet je welk tarief hanteren, wanneer heb je een btw-nummer nodig in Duitsland, en kun je Duitse btw terugvragen?

Foto: Tembela Bohle via Pexels

Dit is een gastblog van Jochem van Heek, eigenaar van Amazonsellers en enthousiast ondernemer. Amazonsellers helpt e-commercebedrijven te voldoen aan alle randvoorwaarden om te verkopen via Amazon. Dit omvat ondersteuning bij btw, verpakkingswetgeving en Amazon Seller Central.

De Duitse markt is een stuk groter dan de Nederlandse biedt dus zeker kansen voor het starten of verder uitbreiden van een webshop. Er zijn verschillende manieren waarop je via je webshop producten kunt verkopen aan Duitse klanten. Welke manier je ook gebruikt, je zult altijd moeten nadenken over Duitse btw. Wanneer je welk btw tarief moet hanteren en of je een btw-nummer nodig hebt in Duitsland lees je in deze blog.

Duitse btw tarief

In Duitsland wordt btw ook wel Mehrwertsteuer genoemd (MwSt). Net als in Nederland geldt het standaardtarief voor de meeste producten. Het Duitse btw tarief van 19% is het standaardtarief, het algemene tarief. Daarnaast heeft de Duitse regering 7% btw als laagtarief bepaald voor bijvoorbeeld voeding, boeken en water.

Bij internationale handel met Duitsland ligt het echter iets ingewikkelder. Hoe bepaal je als Nederlandse ondernemer welk btw-tarief geldt voor jouw pakketjes naar Duitse klanten? Dat hangt ervan af waar je voorraad ligt.

Duitse btw-tarieven bij handel in de EU

Bij goederenverkeer in de EU gaat het er in de basis altijd om wat het land van vertrek is. Stel, je verkoopt schoenen aan Duitse klanten. Dan maakt het uit waar de schoenen liggen voordat ze bij de klant terechtkomen om de juiste btw-tarieven te bepalen. Met andere woorden: waar ligt de voorraad? Laten we alle mogelijke opties eens langslopen.

Voorraad in Nederland

We slaan de schoenen op in Nederland en verzenden ze vanuit Nederland direct naar de Duitse klant. We moeten daarom 21% Nederlandse btw rekenen over onze verkochte producten. Totdat we in één jaar voor meer dan € 10.000 verkopen aan EU-klanten (inclusief Duitse klanten). In dat geval moeten we voor elk paar schoenen, boven die drempel van €10.000, btw in het land van de ontvanger rekenen.

Dat betekent dat op facturen naar Duitse klanten 19% komt te staan in plaats van 21%. Bovendien kunnen we die verkopen met 19% niet aangeven in het standaard portaal van de Nederlandse Belastingdienst, maar moeten we ons inschrijven voor de One-Stop-Shop (OSS).

Voorraad in Duitsland

Laten we ook een container schoenen in Duitsland neerleggen in een magazijn. Dit kan bij Amazon (FBA), Zalando (ZFS) of bij een andere partij die opslag en verzending regelt. Wanneer je voorraad vanuit Duitsland aan een Duitse klant levert reken je Duitse btw. Dus voor de schoenen wordt dit 19%. Dat betekent dus ook dat je een Duits btw-nummer nodig hebt! Hierover verderop meer.

Lever je vanuit Duitsland aan een klant in Frankrijk? Ook dan factureer je 19%, tenzij je over de eerder genoemde drempel van €10.000 aan afstandsverkopen gaat. In dat geval reken je, net als in Nederland, het btw-tarief uit het land van de klant. In Frankrijk zou dit  20% zijn.

Leveren aan Duitse bedrijven

We willen ook dat Duitse schoenenwinkels onze schoenen aanbieden, dus gaan we ook aan de slag met B2B-verkopen. Omdat we vanuit Nederland leveren naar Duitse bedrijven, doen we een zogenoemde intracommunautaire levering. Dat betekent dat goederen vanuit een bedrijf in de EU worden geleverd aan een ander bedrijf in de EU. We mogen dan 0% btw rekenen. Vergeet niet om het btw-nummer van het ontvangende Duitse bedrijf te vermelden op de factuur!

Duits btw-nummer

Je hebt een Duits btw-nummer nodig wanneer je voorraad in Duitsland hebt liggen en vanuit daar producten aan klanten verkoopt. Je kunt dit nummer registreren op je Nederlandse bedrijfsentiteit. Het is niet nodig om een Duits bedrijf op te richten om in Duitsland te kunnen verkopen! Het enige dat je nodig hebt is een steuernummer en Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr). Het steuernummer is je interne belastingnummer in Duitsland en het USt-IdNr is je internationale btw-nummer dat je gebruikt op facturen. Dit nummer begint met DE en is vergelijkbaar met het Nederlandse btw-nummer dat begint met NL.

Duitse btw terugvragen

Wanneer je over een Duits btw-nummer beschikt kun je Duitse btw terugvragen. Bijvoorbeeld over import of over diensten die aan jou zijn geleverd in Duitsland. Heb je geen Duits btw-nummer maar is er wel btw aan je bedrijf gefactureerd, dan kun je dit terugvragen via de Nederlandse Belastingdienst. Hier lees je hoe je dit aanpakt.

Btw in Duitsland

Op welke manier je ook aan klanten in Duitsland levert, je zult altijd moeten bedenken óf en hoeveel Duitse btw je moet rekenen. Zorg er dus ook voor dat je Duitse Shopify-klanten de juiste factuur met het juiste tarief ontvangen.

Heb je hier hulp bij nodig? Schakel dan een adviesbureau in zoals Amazonsellers.

Lees ook:

• Nieuwe EU btw-regels voor e-commerce per 1 juli: regel vandaag nog alle zaken!
• E-commerce in Duitsland: 7 tips voor het starten van een Duitse webshop

Veelgestelde vragen over btw Duitsland

Welk btw-tarief geldt voor pakketjes naar Duitse klanten?

Bij goederenverkeer in de EU gaat het er in de basis altijd om wat het land van vertrek is. Met andere woorden: waar ligt de voorraad? In Nederland, dan geldt 21% btw. In Duitsland, dan 19% btw. Ook speelt het drempelbedrag van €10.000 een rol. In onze blog bespreken we alle mogelijke opties; wat je moet afdragen en hoe je btw aangifte doet.

Hoe heet btw in Duitsland?

In Duitsland wordt btw Mehrwertsteuer genoemd (MwSt).

Wanneer heb je een Duits btw-nummer nodig?

Je hebt een Duits btw-nummer (btw identificatienummer) nodig wanneer je voorraad in Duitsland hebt liggen en vanuit daar producten aan klanten verkoopt. Het enige dat je nodig hebt is een steuernummer en Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr). Het steuernummer is je interne belastingnummer in Duitsland en het USt-IdNr is je internationale btw-nummer dat je gebruikt op facturen die worden betaald.

Hoe vraag je Duitse btw terug?

Wanneer je over een Duits btw-nummer beschikt kun je Duitse btw terugvragen. Heb je geen Duits btw-nummer maar is er wel btw aan je bedrijf gefactureerd, dan kun je dit terugvragen via de Nederlandse Belastingdienst.