Een besloten vennootschap (BV) is een rechtsvorm, waarin de aansprakelijkheid van de aandeelhouders is beperkt tot het bedrag dat zij hebben ingebracht. Dit betekent dat persoonlijke bezittingen meestal zijn beschermd tegen zakelijke schulden. Een BV is populair bij ondernemers, vanwege de fiscale voordelen, de professionele uitstraling en de vergrote kans op het aantrekken van investeerders.
Je kunt in je eentje een BV oprichten, maar het is ook mogelijk om dit met meerdere personen te doen. Hierdoor is het een flexibele bedrijfsstructuur voor kleine ondernemers én grotere bedrijven. Een BV is een rechtspersoon, wat betekent dat het zelfstandig contracten kan aangaan, eigendommen kan bezitten en aansprakelijk is voor schulden zonder dat de eigenaren hun privévermogen op het spel zetten.
Met een eenmanszaak of vennootschap onder firma (VOF) ben je wel in privé aansprakelijk voor schulden, terwijl de BV als een extra beschermende laag functioneert. Dit maakt deze ondernemingsvorm een aantrekkelijke optie voor ondernemers, die hun privévermogen niet willen mengen met zakelijke financiën. Bovendien is een BV interessanter als je ambities hebt om door te groeien, personeel aan te nemen of een samenwerking met andere aandeelhouders aan te gaan.
Wanneer is een BV een goede keuze?
Het oprichten van een BV heeft vele voordelen, maar dat maakt het niet voor elke ondernemer de beste keuze. Overweeg een BV als:
- Je jouw privévermogen wilt beschermen. Als je een eenmanszaak hebt en schulden maakt, leggen schuldeisers zonder pardon beslag op je persoonlijke bezittingen. Bij een BV is dit risico beperkt;
- Je verwacht een omzet van meer dan €150.000 per jaar. De belastingvoordelen van een BV beginnen vaak pas bij hogere winsten;
- Je investeerders of partners wilt aantrekken. Een BV maakt het eenvoudiger om aandelen te verkopen en kapitaal aan te trekken;
- Je een bedrijf wilt verkopen of overdragen. Deze bedrijfsvorm maakt het eenvoudiger om een bedrijf over te dragen aan een nieuwe eigenaar, zonder dat je de hele structuur moet veranderen.
Als je nog in de opstartfase zit en lage kosten en minimale administratie wilt, is een eenmanszaak vaak de meest aantrekkelijke keuze. Naarmate je groeit, kan het wijs zijn om de overstap naar een BV te maken.
Belastingverplichtingen en administratie van een BV
BTW, vennootschapsbelasting en loonbelasting
Als je een BV opricht, dan krijg je te maken met verschillende belastingverplichtingen. De belangrijkste zijn:
- BTW (Omzetbelasting). Als BV ben je meestal BTW-plichtig en doe je periodiek BTW-aangifte. Dit kan per maand, kwartaal of jaar; afhankelijk van de grootte van je onderneming.
- Vennootschapsbelasting. Over de winst die je met je BV maakt, betaal je vennootschapsbelasting. In 2025 geldt een tarief van 19% over de eerste €200.000 winst en 25,8% over het bedrag daarboven.
- Loonbelasting en sociale premies. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) ben je verplicht jezelf een gebruikelijk loon uit te keren, waarover je loonbelasting en sociale premies betaalt. Dit wordt jaarlijks vastgesteld door de Belastingdienst.
Hoe ziet de boekhouding van een BV eruit?
Een BV heeft een uitgebreide boekhoudplicht. Dit betekent dat je:
- Een financiële administratie moet bijhouden met al je zakelijke inkomsten en uitgaven;
- Facturen moet opstellen en bewaren;
- Jaarlijks een jaarrekening moet opstellen en deponeren bij de Kamer van Koophandel;
- Een balans en winst- en verliesrekening moet opstellen voor de Belastingdienst.
Veel BV’s werken samen met een accountant of boekhouder, zodat de administratie correct wordt bijgehouden en belastingtechnisch optimaal wordt ingericht. Je wilt natuurlijk geen onverwachte kosten of naheffingen krijgen!
Hoe voldoe je aan de administratieplicht?
- Jaarrekening deponeren. Iedere BV is verplicht een jaarrekening te deponeren bij de KvK. De omvang hiervan is afhankelijk van de grootte van je bedrijf, maar daar weet je boekhouder ongetwijfeld raad mee!
- Belastingaangiften. Zorg ervoor dat je BTW-aangifte en vennootschapsbelasting tijdig worden ingediend, want je wilt niet met boetes te maken krijgen.
- Salarisadministratie. Als je personeel hebt, zorg er dan voor dat je de loonadministratie op orde hebt en je tijdig en correct afdraagt.
Praktische tips voor startende ondernemers
Bij het starten van een besloten vennootschap maken veel ondernemers fouten of vergeten belangrijke zaken. Dit zijn een paar praktische tips voor een vliegende start:
Welke fouten maken ondernemers vaak bij het starten van een BV?
- Geen duidelijk bedrijfsplan
Veel ondernemers starten een BV zonder dat ze een goed uitgewerkt plan hebben. Dit veroorzaakt regelmatig problemen bij investeerders. - Vergeten om een zakelijke bankrekening te openen
Het scheiden van je zakelijke bankzaken en je privéfinanciën is belangrijk voor een overzichtelijke boekhouding en dito belastingaangiften. - Administratie niet op orde houden
Een slordige boekhouding leidt zomaar tot hoge boetes en financiële problemen. Werk samen met een accountant om problemen te voorkomen. - Geen inzicht in fiscale verplichtingen
Veel ondernemers onderschatten de belastingdruk van een BV. Zorg dat je begrijpt welke belastingen je moet betalen en wanneer. - Onvoldoende kapitaal reserveren
Het oprichten van een BV kost geld, maar ook de doorlopende kosten kunnen hoger uitvallen dan verwacht. Houd rekening met notariskosten, je belastingadviseur, accountantskosten en de verplichte afdracht van vennootschapsbelasting. Een goede voorbereiding is het halve werk!
Welke kosten neem je mee in je financiële planning?
Bij het starten van een BV krijg je te maken met uiteenlopende kosten, zoals:
- Oprichtingskosten: notariskosten voor het oprichten van een BV liggen tussen de €400 en €1.000, maar als je een holding (hieronder vind je meer over een holding) opricht dan ligt dit bedrag hoger.
- KvK-inschrijving: gratis, maar je moet jaarlijks een jaarrekening deponeren.
- Jaarlijkse boekhoudkosten: een accountant kost gemiddeld €1.000 tot €2.500 per jaar, afhankelijk van de grootte van je bedrijf.
- Vennootschapsbelasting: Afhankelijk van je winst, betaal je 19% of 25,8% vennootschapsbelasting.
- DGA-salaris: als DGA ontvang je wettelijk gezien een gebruikelijk salaris, wat leidt tot hogere kosten dan bij een eenmanszaak.
- Verzekeringen: denk aan aansprakelijkheidsverzekering en arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV).
Hoe kies je de juiste accountant voor je BV?
Een goede accountant of adviseur helpt behoorlijk met je financiële planning, belastingoptimalisatie en naleving van wet- en regelgeving. Ben je op zoek naar een professional, doe dan gedegen onderzoek en leg verschillende opties naast elkaar:
- Controleer de ervaring met BV’s. Kies een accountant die ervaring heeft met besloten vennootschappen en fiscale optimalisatie;
- Vraag naar hun aanpak. Een goede accountant denkt proactief mee over belastingbesparingen en bedrijfsstrategie, zodat je altijd optimaal fiscaal voordeel nastreeft;
- Vergelijk tarieven. Let op prijsverschillen tussen boekhoudkantoren, maar bespaar niet op kwaliteit;
- Gebruik boekhoudsoftware. Sommige accountants werken met specifieke software die je administratie efficiënter maakt. Kijk goed naar de mogelijkheden en je wensen, zodat je niet achteraf met je mond vol tanden (en een incomplete administratie!) staat.
Wat zijn verschillende soorten BV’s?
Er zijn verschillende soorten BV-structuren mogelijk, afhankelijk van je wat je wensen zijn. Staat je bedrijf nog in de kinderschoenen of ben je flink aan het opschalen? Doe je onderzoek, voordat je een keus maakt tussen één van de volgende bedrijfsvormen:
- Flex BV
Een Flex BV is de standaard en meest voorkomende vorm, want de toegang is laagdrempelig en de oprichting ervan is sinds 2012 veel eenvoudiger geworden. - Holding BV
De Holding is een moedermaatschappij, die aandelen bezit in één of meerdere werk bv's, zoals hieronder omschreven. Ben je een ondernemer die meerdere webshops heeft of verschillende soorten bedrijven wil oprichten, dan is dit dé manier om je activiteiten van elkaar te scheiden. - Management BV
Deze rechtsvorm wordt toegepast door ondernemers die managementdiensten leveren aan andere BV’s. De eigenaar van de BV haalt zijn of haar salaris uit deze BV, zodat er optimaal belastingvoordeel haalbaar is. - Werkmaatschappij
Deze bv-vorm is een operationele BV, waar ook daadwerkelijk werkzaamheden in plaatsvinden. Deze werk bv gaat vaak hand in hand met een holding. - Spaar BV
De spaar BV is specifiek bedacht voor ondernemers of particulieren die een vermogen hebben boven de €150.000. Stop jij jouw spaargeld hierin, dan voorkom je box 3 met de bijbehorende hoge belastingen. - Zorg BV
Ben je ondernemer in de zorgsector en heb je recht op vergoedingen van zorgverzekeraars, dan is een Zorg BV vaak verplicht. Denk erom dat je statuten moeten voldoen aan de Wet Toezicht Zorginstellingen (WTZi). - IP BV
Wil je jouw intellectueel eigendom beschermen, dan heb je als softwarebedrijf, auteur of muzikant met de IP BV een vliegende start. Zou je onverhoopt failliet gaan, dan zijn je intellectuele eigendommen nog steeds van jou. - Advocaten BV
Voorheen echt een Amerikaanse gebeurtenis, maar tegenwoordig is een Advocaten BV in Nederland ook een ding. Voldoe je aan de eisen van de Nederlandse Orde van Advocaten (NOvA), dan mag je eigenaar zijn van deze speciale BV-vorm. - ZZP BV
De Belastingdienst controleert steeds strikter op zzp’ers, waardoor de zoektocht naar lucratieve ondernemingsvormen is toegenomen. Een ZZP BV is een interessante optie, maar weet wel dat het een arbeidsintensief en soms schrikbarend werkproces teweegbrengt. Élke samenwerking opnieuw.
Hoe start je een BV?
Het oprichtingsproces van een BV bestaat uit meerdere stappen. Jouw route kan natuurlijk een beetje afwijken, maar gemiddeld genomen ziet het stappenplan BV oprichten er als volgt uit:
1. Kies een naam voor je BV
Voordat je een BV opricht, kies je een unieke bedrijfsnaam. Controleer of deze naam beschikbaar is in het Handelsregister van de Kamer van Koophandel (KvK). Houd rekening met:
- De naam mag niet misleidend zijn;
- Je mag geen namen van reeds bestaande bedrijven gebruiken;
- De toevoeging "BV" is verplicht in de officiële bedrijfsnaam.
Daarnaast is het verstandig om de domeinnaam voor je bedrijf te registreren, zodat je een professionele online aanwezigheid opbouwt. Dit voorkomt dat iemand anders de domeinnaam claimt, voordat je jouw bedrijf officieel lanceert.
2. Stel de oprichtingsakte op
Een notaris stelt de oprichtingsakte op, waarin de statuten van de vennootschap worden vastgelegd. Dit document bevat verschillende relevante gegevens, zoals:
- De bedrijfsnaam en het doel van de BV;
- De verdeling van de aandelen;
- De eerste benoeming van bestuurders.
3. Stort het aandelenkapitaal
Sinds de invoering van de Flex-BV is een minimumkapitaal van €0,01 voldoende. Dit maakt het oprichten van een BV veel laagdrempeliger dan vroeger, want tot 2012 had je nog een startkapitaal van €18.000 nodig. Hoe meer je inbrengt aan vermogen, des te meer vertrouwen je krijgt van externe partners.
4. Registreer je BV bij de KvK
Na het rondmaken van de notariële akte schrijf je jouw BV in bij de KvK. Vanaf dit moment bestaat je BV officieel en ben je met KvK-nummer vindbaar in het handelsregister. Dit nummer gebruik je voor zakelijke contracten, het openen van een bankrekening en belastingaangiftes.
5. Vraag een BTW-nummer en fiscale registratie aan
Na inschrijving bij de KvK ontvang je automatisch een BTW-nummer en RSIN-nummer van de Belastingdienst. Controleer of je:
- BTW-plichtig bent (afhankelijk van je activiteiten);
- Vennootschapsbelasting moet betalen;
- Salarisadministratie moet voeren als directeur-grootaandeelhouder (DGA).
Het is ook verstandig om je te laten adviseren door een accountant of belastingadviseur, zodat je precies weet welke belastingvoordelen en aftrekposten je kunt benutten.
6. Open een zakelijke bankrekening
Voor een duidelijke scheiding tussen privé- en zakelijke financiën is een aparte zakelijke rekening essentieel. Dit helpt bij:
- Correcte administratie en een kloppende belastingaangifte;
- Het aantrekken van investeerders en zakelijke klanten;
- Je professionaliteit uiten naar leveranciers en klanten.
7. Verkrijg de benodigde vergunningen
Afhankelijk van je branche heb je misschien specifieke vergunningen nodig, zoals:
- Een milieuvergunning;
- Een horecavergunning;
- Of een beroepscertificering.
Controleer de vereisten bij de gemeente en brancheorganisaties om zeker te weten dat je aan alle wet- en regelgeving voldoet. Je wilt achteraf niet met sancties en reputatieschade geconfronteerd worden, toch?
Voordelen en uitdagingen van een BV voor ondernemers
Een BV biedt verschillende voordelen voor ondernemers, maar kent ook uitdagingen. Dit zijn volgens ondernemers de voor- en nadelen van een besloten vennootschap managen:
Voordelen
- Beperkte aansprakelijkheid. Je beschermt je privévermogen tegen onverhoopte zakelijke schulden.
- Belastingvoordelen bij hoge winsten. Vanaf een bepaalde omzet is een BV fiscaal voordeliger dan een eenmanszaak, dus laat je adviseren over het juiste moment om te starten.
- Professionele uitstraling. Klanten en investeerders zien een BV vaak als betrouwbaarder dan een eenmanszaak. Hier kun je zakelijk gezien je voordeel mee doen!
- Gemakkelijk aandelen overdragen. Trek eenvoudig kapitaal aan door aandelen uit te geven.
Uitdagingen
- Meer administratieve verplichtingen. De uitgebreide boekhouding is arbeidsintensief en soms best complex. Nog maar niet te spreken over de jaarrekening die je jaarlijks moet opmaken en deponeren bij de KvK.
- Hogere kosten. De oprichtingskosten en doorlopende kosten, zoals salarisadministratie en accountantskosten, liggen hoger dan bij een eenmanszaak.
- Verplichting tot een DGA-salaris. Als directeur-grootaandeelhouder ben je verplicht een minimaal salaris te ontvangen, op z’n minst €56.000 in 2025, wat gevolgen heeft voor je belastingafdracht. Soms is afwijking hiervan mogelijk, maar dit bespreek je bij voorkeur met een specialist.
Een BV starten voor e-commerce ondernemers
Veel webshopeigenaren beginnen vaak vanuit een eenmanszaak, meestal naast een vaste baan of vanuit een sociaal vangnet. Waarom is het nu handig om een BV te starten als e-commerce ondernemer?
- Bescherm jezelf en jouw ondernemer tegen aansprakelijkheid bij productaansprakelijkheid of retouren.
- Benut de mogelijkheden om investeerders aan te trekken voor schaalvergroting.
- Optimaliseer je webshop en schaal op als je internationaal groeit.
Daarnaast moet je als e-commerce ondernemer letten op BTW-verplichtingen binnen en buiten de EU, zoals OSS (One Stop Shop) voor internationale verkopen.
Is een BV de juiste keuze voor jouw webshop?
Een BV biedt veel voordelen, maar het is niet voor iedereen de juiste stap. Heb je een hoog groeipotentieel en wil je jouw persoonlijke aansprakelijkheid beperken, dan is een BV een verstandige keuze. Zorg ervoor dat je je houdt aan alle wet- en regelgeving en plan je financiën zorgvuldig, zodat je alle voordelen van een BV ook echt meepikt.
Veelgestelde vragen over een BV starten
1. Hoeveel kost het oprichten van een BV?
De kosten liggen gemiddeld tussen de €400 en €1.000, afhankelijk van de notaris en aanvullende diensten.
2. Kan ik een BV alleen oprichten?
Ja, een eenpersoons-BV is mogelijk. Je bent dan zowel aandeelhouder als directeur en krijgt een DGA-salaris uitgekeerd.
3. Wat is het verschil tussen een eenmanszaak en een BV?
Een eenmanszaak is eenvoudiger en goedkoper, maar een BV biedt betere bescherming tegen aansprakelijkheid en heeft fiscale voordelen bij hogere winsten (>€150.000 per jaar).
4. Welke belasting betaal ik met een BV?
- Vennootschapsbelasting: 19% over de eerste €200.000 winst, 25,8% daarboven.
- Dividendbelasting: 15% bij uitkering van dividend.
- Loonbelasting als je een DGA-salaris ontvangt.
Disclaimer: Dit artikel is uitsluitend bedoeld voor informatieve doeleinden. Je bent zelf verantwoordelijk voor het naleven en correct toepassen van de informatie. Dit artikel bevat geen juridisch, fiscaal of zakelijk advies.