Wat is de belasting over e-commerce verkopen?
Belasting over e-commerce verkopen hoort nu eenmaal bij het runnen van je webshop. In Nederland hebben we het dan over de omzetbelasting, ook wel btw. Het is de belasting die de Belastingdienst berekent over de verkoop van producten en diensten. In Nederland zijn er drie hoofdtarieven voor de btw:
- 21% is het standaardtarief voor de meeste goederen en diensten;
- 9% is het laagtarief voor de essentials, zoals levensmiddelen, boeken en medicijnen;
- 0% is het tarief voor internationale leveringen buiten de EU en bepaalde uitzonderingen, zoals zonnepanelen.
De EU-regels zijn sinds 1 juli 2021 aangescherpt. Om belastingontwijking te voorkomen, en de eerlijke concurrentie te bevorderen, moet je als webshopeigenaar op de hoogte blijven van alle nieuwe regels. Verkoop je aan klanten in andere EU-landen, dan krijg je te maken met het bestemmingslandprincipe. Je past de btw toe in het land van de klant, als je de drempelwaarde van €10.000 per jaar overschrijdt.
Om dit proces eenvoudiger te maken, heeft de fiscus het éénloketsysteem bedacht, beter bekend als het OSS-systeem. Deze One Stop Shop zorgt ervoor dat je in één keer via één loket al je buitenlandse btw afdraagt. Hierdoor hoef je je niet in elk EU-land te registreren.
Waarom is de belasting over e-commerce verkopen zo belangrijk?
De concrete belastingheffing is wettelijk verplicht. Je wilt geen gedonder met de overheid, maar gelukkig heeft het ook voordelen voor jouw bedrijf:
Voorkom juridische problemen
Doe je jouw btw-administratie op de juiste manier, dan kan je ‘s nachts rustig slapen. Werk je niet zo nauwkeurig, dan riskeer je forse boetes, naheffingen en reputatieschade. Een overzichtelijke administratie voorkomt dit soort risico’s. Heb je niet voldoende kennis, laat je dan goed voorlichten óf besteed het uit.
Transparantie voor je klanten
Jouw klanten verwachten heldere communicatie en een correcte berekening van jouw kant. Regel de omzetbelasting netjes, net als de klantfacturen, en bouw een vertrouwensrelatie op. Voorkom onduidelijkheden of klachten en werk transparant!
Bijdragen aan de samenleving
btw-inkomsten worden door de overheid gebruikt om in de economie te investeren. Nu lijkt het vast en zeker een ver-van-je-bedshow, maar denk er even aan de volgende keer dat je over een nieuwe snelweg rijdt. Of onverhoopt in het ziekenhuis komt te liggen. Door je belastingplicht netjes na te komen, ben je een volwaardig onderdeel van de maatschappij.
Specifieke btw-regels in Nederland
In Nederland zijn er verschillende regels en uitzonderingen op het gebied van de omzetbelasting. Dit is waar je als Shopify webshopeigenaar rekening mee moet houden:
- Sommige sectoren, zoals onderwijs en de gezondheidszorg, zijn vrijgesteld van de omzetbelasting. Dit gaat natuurlijk voor om de dienstverlening, maar voor e-commerce heeft dit ook gevolgen. Bijvoorbeeld als je te maken hebt met goederen die nog niet zijn ingevoerd of bij producten die je levert aan het buitenland.
- De kleineondernemersregeling (KOR) is er voor kleine ondernemers, die een jaarlijkse omzet hebben die lager is dan €20.000. Je hoeft dan geen btw in rekening te brengen en af te dragen.
- Sinds 1 januari 2025 is er ook een nieuwe regel geïntroduceerd: de kleineondernemersregeling in de EU (EU-KOR). Doe je handel in verschillende Europese landen en is je totale omzet lager dan €100.000? Dan kom je in aanmerking voor deze regeling en ben je vrijgesteld van het in rekening brengen van btw aan je klanten. Dit geldt voor alle EU-landen waar je de regeling toepast.
Hoe werkt btw terugvragen voor je webshop?
Als ondernemer moet je btw afdragen, maar je kan ook btw terugvragen over je zakelijke kosten. Dit mag alleen als je een btw-registratie hebt en je facturen hebt ontvangen, die voldoen aan de wettelijke vereisten. Door middel van voorbelasting verwerk je in je aangifte omzetbelasting de kosten die je hebt gemaakt. Alleen de kosten die aftrekbaar zijn hè. Voorbeelden zijn:
- De aankoop van voorraad of handelsgoederen;
- Zakelijke reiskosten, zoals benzine of OV;
- Kosten voor je software.
Wanneer kan je geen btw terugvragen?
Maak je gebruik van de KOR of de EU-KOR, dan hoef je geen btw af te dragen en kan je dus ook niets terugvragen. Ook mag je privé-uitgaven niet aftrekken, maar wat je ook doet: bewaar je bonnetjes en facturen. Zo ben je goed voorbereid op een mogelijke controle van de Belastingdienst.
BTW en retouren: dit is wat je moet weten
Zeg je e-commerce, dan zeg je retourzendingen. Als webshop-eigenaar wil je de boekhouding op orde houden, dus dat betekent ook je retouradministratie op orde hebben. Dit zijn de aandachtspunten als je het hebt over de btw:
- Retourneert een klant een volledige bestelling, dan ben je verplicht om het volledige bedrag inclusief btw terug te betalen. Dit heeft ook gevolgen voor je btw-aangifte, want wat je hebt afgedragen (of gaat afdragen) moet gecorrigeerd worden;
- Stuurt een klant slechts een deel van de bestelling terug, dan moet je alleen de btw over het behouden deel afdragen. Dit kan best een puzzel zijn, dus vergis je hier niet in.
- Voor retouren worden vaak kosten in rekening gebracht door de webshop eigenaar. Ook hier moet je btw berekenen over de verzendkosten.
- Verwerk retouren optimaal in je administratie. Documenteer de originele aankoop en de retourzending. Zorg ervoor dat je de btw-aangifte herziet om de geretourneerde btw terug te vragen. Je kan dit proces eventueel in boekhoudsoftware automatiseren, zodat je fouten voorkomt.
6 best practices voor de belasting over e-commerce verkopen
Om problemen met de Belastingdienst te voorkomen, is een gestructureerde aanpak cruciaal. Dit zijn de zes best practices waar jij rekening mee moet houden:
1. Identificeer je belastingplicht
In Nederland draag je als e-commerce ondernemer standaard btw af aan de Belastingdienst, tenzij je vrijstelling hebt vanwege één van de bovenstaande opties. Verkoop je internationaal, dan moet je zelf onderzoeken of je elders belastingplichtig bent. In de EU geldt het bestemmingslandprincipe, zoals je hierboven kunt lezen. Via het OSS-systeem centraliseer je dit eenvoudig, wat enorm veel werk scheelt.
2. Registreer je bij de Belastingdienst
Ga je aan de slag met je Shopify webshop en begin je serieus te verkopen? Dan schrijf je je in bij de Kamer van Koophandel en vraag je een registratie aan bij de Belastingdienst. Je btw-nummer heb je nodig voor het maken van je facturen, het doen van je aangifte omzetbelasting en de communicatie met de overheid.
3. Verdiep je in tarieven en vrijstellingen
Producten en diensten hebben verschillende btw-tarieven, maar ook het ene product kan onder een ander tarief vallen dan het andere product. Kijk goed naar wat jij in jouw aanbod hebt en wat je moet afdragen aan de belastingdienst, zodat je geen fouten maakt die grote gevolgen hebben. Let ook op de uitzonderingen, zoals:
- Essentiële goederen, die onder het laagtarief vallen (9%)
- Digitale diensten (21% binnen de EU, met mogelijke vrijstellingen daarbuiten)
- Verzendkosten, waar meestal ook btw over berekend wordt.
4. Automatiseer je btw-administratie
Soms is het de moeite waard om naast je Shopify webshop een boekhoudpakket te gebruiken, zodat je heel eenvoudig je belasting over je e-commerce verkopen beheert:
- Automatisch btw berekenen per land;
- Genereren van facturen conform wettelijke eisen (mocht dit nodig zijn);
- Rapportage voor btw-aangiftes.
5. Houd een gestructureerde boekhouding bij
Volgens de Nederlandse wet ben je verplicht om je zakelijke administratie zeven jaar te bewaren. Je moet alle facturen en betalingen documenteren, een duidelijk onderscheid maken tussen btw-tarieven én je export en import goed regelen.
6. Blijf op de hoogte van nieuwe regels
Belastingregels veranderen waar je bij staat. Houd updates van de Belastingdienst en EU in de gaten. Abonneer je op nieuwsbrieven of werk samen met een professional om compliant en up-to-date te blijven.
Internationale belastingregels voor Nederlandse webshops
Verkoop je als webshop-eigenaar internationaal, houd dan rekening met de volgende aandachtspunten:
- De eerdergenoemde One Stop Shop helpt je om je internationale aangiftes omzetbelasting in goede banen te leiden.
- Verkoop je buiten Europa, houd dan rekening met extra kosten en regels.
- Bij export naar het buitenland, en dan met name naar buiten de EU, krijg je te maken met invoerrechten, lokale belastingen en administratiekosten die de douane in rekening brengt. Bereken dit wel door aan je klanten, zodat je jouw winstmarge behoudt!
Veelgestelde vragen over de belasting over je e-commerce kopen [FAQ]
Wat is de OSS en hoe werkt het?
De OSS-regeling maakt het mogelijk om btw voor alle EU-landen centraal af te dragen via de Nederlandse Belastingdienst. Dit voorkomt dat je je in elk land afzonderlijk hoeft te registreren.
Hoe bereken ik btw over verzendkosten?
Verzending valt in Nederland onder de BTW-plicht als onderdeel van de levering. Dit betekent dat je dezelfde btw berekent als op het product dat je verkoopt.
Kan ik gebruikmaken van de KOR?
Ja, als je jaarlijkse omzet onder de €20.000 blijft, kun je kiezen voor de Kleineondernemersregeling. Je brengt dan geen btw in rekening en hoeft geen btw-aangifte te doen.
Moet ik belasting betalen over digitale diensten?
Ja, voor digitale diensten binnen de EU geldt het btw-tarief van het land waar de klant zich bevindt. Gebruik de OSS-regeling om dit eenvoudig af te handelen.
Hoe voorkom ik fouten in mijn btw-administratie?
Automatiseer je administratie, voer regelmatig controles uit en werk samen met een fiscalist of boekhouder om fouten te minimaliseren.