Eコマース会計：2024年の初心者のガイド

ビジネスを始めるまでの道のりは、多くのマイルストーンで満ちています。

製品が市場に出る日、オンラインストアを世界に向けてオープンする日、初めての売上を上げる日—これらはすべて祝うべき重要なステップです。eコマースの起業家として、銀行口座にお金が入ってくるのを見守るほどワクワクすることはありません。

しかし、シャンパンを開けて一日を終える前に、収入と支出を追跡し管理する計画を立てることが重要です。言い換えれば、eコマース会計システムが必要です。

eコマース会計とは？

eコマース会計とは、eコマース企業の運営に関連するすべての財務データやビジネストランザクションを記録、整理、管理する実践です。これは、eコマースプロバイダーの独自のニーズに特化した小規模ビジネス会計の一部と考えてください。

基本的には、会計とはトランザクションを追跡し記録し、それぞれを収入または支出として分類することです。簡単そうですよね？

それでも、特にビジネスの財務に不慣れな場合、会計用語に迷うことがあります。ここでは、eコマース会計の主要な要素をいくつか紹介します：

発注書。発注書は、クライアントが購入したい商品の数量と種類を示し、定められた価格で支払うことを約束する法的拘束力のある文書です。発注書は支払いではありませんが、支払いの詳細が含まれるべきです。貴社は、ベンダーに原材料を要求するために発注書を使用することがありますし、クライアントが特定の量の製品やサービスを要求するために発注書を提出することもあります。
売上注文。売上注文は、売り手が作成する文書で（通常は発注書に応じて）、販売の詳細をすべて記載します。売上注文には、クライアント情報、販売された商品の説明と数量、販売額、支払い情報、配送先住所と日付が含まれるべきです。
未払い金と未収金。これらの用語は、支払いが完了していない請求書払いの合計額、またはまだ支払われていない支出と受け取っていない収益を指します。
売上原価（COGS）。これは、製品の生産と流通にかかる総費用です。通常、送料、倉庫保管料、クレジットカード手数料、製品販売に直接関連するその他の費用を含めて計算されます。給与やマーケティング、ソフトウェアライセンス、オフィススペースなどの間接費用は含まれません。
eコマース販売税。これは、eコマース企業が購入者の居住する州に支払う税金を指します。つまり、販売税のネクサスが売り手と州の間に存在する場合（州がビジネスに課税する権利を持つことを意味します）、その州での経済活動を行っている場合には通常、課税されます。

eコマース会計には何が含まれるのか？

すべてのビジネス会計と同様に、eコマース会計には以下が含まれます：

請求書管理、給与計算、バランスシートの管理などの基本的なeコマース簿記機能
財務諸表の作成や戦略的な税務計画の作成などのより高度な計画と報告機能

税務管理、簿記、成長計画は、しばしば重点を置く三つの主要な分野です。

税務管理

税務管理は複雑であり、税法の解釈や申告の誤りはビジネスオーナーに深刻な影響を及ぼす可能性があります。そのため、税務管理（税務計画と準備の両方を含む）は、多くの会計事務所の中核的なサービスです。

eコマースの税務管理には、適用されるすべての州および地方税の追跡と納付、四半期ごとの推定税の計算と申告、年末申告、契約者への1099配布が含まれます。

eコマースの売り手がいつ販売税を徴収しなければならないかを判断するのは複雑であり、州ごとに異なるルールがあるためさらに複雑です。一般的に、売り手が州内で重要なビジネスを行っている場合（販売税のネクサスとも呼ばれます）、その売り手はその州での購入に対して州税を徴収し納付する責任があります。

eコマース企業は、事業所が本社を置く州に常に販売税のネクサスがあります。他の一般的なトリガーには、物理的な場所や倉庫、州内の従業員や配送パートナー、見本市への訪問、特定の州での販売額が一定の金額を超えることが含まれます。

簿記

正確な簿記は、すべてのビジネスプランニングと運営の基本要件です。これには、収入と支出の追跡と分類、在庫管理、バランスシートの確認が含まれます。

また、顧客の返品を追跡することも含まれます。これは顧客の忠誠心を高める便利な手段ですが、簿記の頭痛の種にもなります。適切に追跡されないと、1つの返品が売上、在庫、支出、予測、販売税記録を同時に狂わせる可能性があります。

eコマース会計システムは、顧客の返品を考慮し、財務報告を狂わせることなく返品を受け入れることができる必要があります。

Shopifyからすべての在庫を管理

Shopifyには、倉庫と店舗の在庫を一元管理するためのツールが組み込まれています。売上を追跡し、需要を予測し、在庫が少なくなった際のアラートを設定し、発注書を作成し、在庫を数え、その他の機能を利用できます。

Shopifyでの在庫管理を探る

成長の計画

ビジネスをスケールアップすることほどワクワクすることはありません。幸いなことに、eコマース会計は単なる宿題ではありません。それは、ビジネス目標に到達するために必要な情報を集めるプロセスでもあります。

eコマース会計は、以下の分析を助けます：

どの製品やサービスが最も利益を上げているか
時間の経過による利益の変化
最大の支出と負債
利益率を増やす機会

また、新しい事業の成功を測るための財務ベンチマークを提供し（例えば、新しいマーケティングキャンペーンの投資収益率）、次の戦略的な動きを考える手助けをします。

競合他社を買収する余裕はありますか？年間の配送コストはいくらで、他の州に倉庫を持つことでコストを削減できますか？次の繁忙期はいつですか？準備は整っていますか？

eコマース会計には、損益計算書やキャッシュフロー計算書などの財務報告を作成することも含まれます。これらは、ビジネスのオーナーズマニュアルのようなもので、財務諸表や報告書は、会社の運営に関するすべての情報を一か所にまとめたものです。

eコマースビジネスオーナーが追跡すべきことは？

ビジネス会計は、会社のすべてのトランザクション、在庫、財務データを追跡することを必要とします。これには、キャッシュフローや粗利益、バランスシート、損益（P&L）計算書などの指標が含まれます。

キャッシュフロー。キャッシュフローは、ビジネスへのお金の流入（および流出）を指します。キャッシュフロー管理は、すべての義務を満たし、意図しない負債を避けるのに役立ちます。
粗利益。ビジネス運営の重要な指標の一つである粗利益は、総収益から売上原価を引いたものを指します。数式で表すと、粗利益 = 収益 - 売上原価。
粗利率。粗利率は、粗利益と同じデータを使用して計算されますが、この指標は総収益のパーセンテージとして表現されます。粗利率を計算するための数式は、粗利率 = (収益 - 売上原価) / 収益。例えば、会社が4,000ドル（約61万円）のコストで商品を販売して10,000ドル（約152万円）を稼いだ場合、粗利益は6,000ドル（約91万円）で、粗利率は60%です。
バランスシート。バランスシートには、資産（現金、売掛金、在庫を含む）、負債（買掛金、給与、所得税を含む）、およびすべての株主の合計持分の三つの主要なカテゴリが含まれます。
損益。損益計算書は、特定の期間におけるビジネスの収益性を包括的に示します。これには、総収益からビジネス運営に関連するすべてのコスト（売上原価、マーケティング費用、給与、間接費用を含む）を引いた額が計算されます。この数値が正であれば、指定された期間に利益を上げたことになります。負であれば、損失を出したことになります。

eコマース売り手のための会計方法

会計ソフトウェアプラットフォームから伝統的な会計事務所まで、さまざまな会計プロバイダーが利用可能です。ただし、ベンダーを選ぶ前に、会計方法を選択する必要があります。

会計方法には、現金主義会計と発生主義会計の二つがあります。eコマース企業は、どちらか一方の方法を使用できますが、同時に二つの方法を使用することはできません。方法を変更するには、IRSに書類を提出する必要があります。

現金主義会計

現金主義会計は、現金の移動を測定する会計方法です。

現金主義会計の動作の例を示します：

日付	取引	収益	支出	純利益
1月1日	資本金	100万円		100万円
1月5日	1月の家賃支払い		20万円	80万円
1月10日	サービス料収入	50万円		80万円
1月15日	オフィス用品の支払い		5千円	79万5千円
1月25日	サービス料収入	50万円		129万5千円
1月30日	給与支払		60万円	69万5千円

簡単そうに見えますよね？この方法では、800ドル（約12.1万円）の手作りコーヒーテーブルの発注を受け、テーブルを作成し、クライアントに発送します。現金主義会計の下では、購入者の支払いが口座に入金されたときにのみ、テーブルからの収入を記録します。

支出も同様です。ビデオグラファーに、Q2の初めに完成する一連の商品ビデオのために10,000ドル（約152万円）を支払う必要があるかもしれませんが、その10,000ドル（約152万円）がQ1の終わりにまだ銀行口座にある場合、第一四半期に税金を支払うことになります。会計目的では、この負債はお金が口座から出るまで重要ではありません。

発生主義会計

発生主義会計は、現金の移動ではなく、資金が得られた時点や、費用が発生した時点でトランザクションを測定します。

発生主義は大企業でより一般的に使用され、現金主義よりも専門的な会計知識とよりハンズオンのアプローチを必要とします。

この方法は、企業の財務状況をより正確に把握できますが、現金主義会計よりも複雑です。発生主義会計は、一般に公正妥当と認められた会計原則（GAAP）により要求される方法です。

以下はその動作の例です：

日付	取引	収益	支出	純利益
1月1日	資本金	100万円		100万円
1月5日	1月の家賃支払い		20万円	80万円
1月10日	サービス料収入	50万円		130万円
1月15日	オフィス用品の支払い		5千円	129万5千円
1月25日	サービス料収入	50万円		129万5千円
1月30日	給与支払い		60万円	69万5千円

発生主義会計は、ビジネスの長期的な財務状況をより正確に把握できますが、ビジネスオーナーに現在のアカウントの状態について誤解を招く可能性があります。例えば、前述のコーヒーテーブル製作者は、テーブルを完成させた時点で800ドル（約12.1万円）を「得た」とみなされますが、ビジネスの銀行口座はまだ空である可能性があります。

適切なeコマース会計ソフトウェアの選び方

ストアに最適なeコマース会計ソリューションを選ぶことは大きな決断です。さまざまなオプションを比較する際には、以下の点に留意してください：

統合：二つのシステムを組み合わせることで、データ転送を自動化し、在庫レベルを正確に保ち、税務コンプライアンスを簡素化できます。
スケーラビリティ：ビジネスが成長するにつれて、会計ニーズも変化します。ニーズが増加するにつれてアップグレードできる異なる価格プランやパッケージを提供するソフトウェアを探してください。
機能：請求書作成、経費追跡、販売税計算、給与計算、複数通貨サポートなど、管理業務を効率化するための時間節約ツールを探してください。
使いやすさ：ソフトウェアの学習（またはチームのトレーニング）に多くの時間を費やしたくありません。直感的でクリーンなインターフェースを持っていることを確認してください。
カスタマーサポート：問題が発生した場合、良いサポートが lifesaverです。ライブチャット、電話サポート、充実したナレッジベースを持つソフトウェアを探してください。
セキュリティ：あなたの財務データは敏感な情報です。二要素認証、データ暗号化、定期的なバックアップなどの機能を持つソフトウェアを選んで、情報を保護してください。
良いレビュー：他のeコマースビジネスからのレビューをチェックしてください。G2やShopifyアプリストアなどのサイトを閲覧して、ソフトウェアの利点と欠点を把握できます。

全体的に、あなたに最適なソフトウェアは、あなたの具体的な状況に依存します。決定する前に、無料トライアルを利用して、必要なすべての機能が揃っているか確認してください。

eコマース会計のベストプラクティス

会計ルールや税法は国や州によって異なるため、最新の情報を把握することが成功のカギです。会計が得意でなくても、スムーズなeコマース運営のために従うべき簡単なガイドラインがいくつかあります。

初めてのオンラインストアを運営している場合でも、5回目の場合でも、以下の7つの会計のベストプラクティスを守ってください：

良好な簿記を優先する：帳簿をバランスさせることは、効果的なeコマース会計の鍵です。売上、購入、収入、支出を正確に記録します。これにより、財務状況を明確に把握できます。
可能な限り自動化する：テクノロジーを活用することで、多くの会計業務を自動化できます。売上を追跡し、税金を計算し、請求書を自動的に送信するためのソフトウェアを使用できます。これにより人的エラーのリスクが減り、時間を節約できます。
eコマース会計ソフトウェアを使用する：オンラインビジネス向けの多くの会計ソフトウェアソリューションがあり、eコマースプラットフォームと統合されています。これらのシステムは、売上、在庫、経費を管理し、照合するのに役立ちます。
定期的にアカウントを照合する：財務記録と銀行明細書を頻繁に比較する習慣をつけ、すべてが一致していることを確認します。これにより、深刻な問題になる前にエラーを見つけて修正できます。
在庫を追跡する：優れた在庫管理は、eコマースビジネスにとって重要です。在庫が何であるか、何が売れているか、何が売れていないかを把握する必要があります。会計ソフトウェアには在庫追跡機能があるかもしれませんし、専門の在庫管理システムを使用することも検討できます。
キャッシュフローを監視する：キャッシュフロー、つまりビジネスへのお金の流入と流出を監視します。ポジティブなキャッシュフローはお金が入ってきており、ビジネスが財務的に健康であることを示しますが、流出が流入を上回る場合は、迅速に対処する必要があります。
販売税を理解する：販売税は、特に異なる州や国の顧客に販売する場合、eコマースビジネスにとって複雑です。自分の義務を理解し、正しい金額の販売税を徴収し納付していることを確認してください。

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eコマース会計に関するFAQ

eコマースビジネスの会計はどのように行いますか？

eコマース会計は、オンライン取引の会計を含み、これらは通常クレジットカードやその他のデジタル決済システムで支払われます。従来の小売店とは異なり、eコマース企業は、売上、返品、返金、およびPayPalやStripeなどの複数のソースからの支払いを追跡し照合する必要があります。さらに、eコマース企業は在庫、配送、税金、その他の取引データを考慮する必要があります。

eコマースにおける一般的な会計問題は何ですか？

eコマース会計には、異なる管轄区域での販売税の負担管理や「経済的ネクサス」ルールによる複雑な問題が含まれます。また、複数の倉庫やフルフィルメントセンターでの商品の状態や場所を追跡する必要があるため、在庫管理も複雑です。他の問題には、eコマースプラットフォームによって課されるさまざまな販売者手数料の追跡、商品返品の処理、リアルタイムデータ分析へのアクセスの制限が含まれ、これがプロアクティブな意思決定を妨げる可能性があります。

eコマース会計の利点は何ですか？

簿記と会計は、eコマースビジネスにとって多くの理由で重要です。まず、正確な簿記と会計は、キャッシュフローを追跡し、ビジネスの財務状況を理解するために不可欠です。この情報は、ビジネスの意思決定を導くのに役立ち、すべての適用規制に準拠することを保証します。さらに、良好な簿記と会計の実践は、ビジネスがコストを削減し、売上を増やすことができる領域を特定するのに役立ちます。最後に、財務情報を追跡することで、ビジネスは税金の計画、顧客の支払いの追跡、在庫管理をより良く行うことができます。

eコマースビジネスには会計士が必要ですか？

それはあなたのeコマースビジネスの規模によります。もしあなたが始めたばかりであれば、会計士は必要ないかもしれません。しかし、ビジネスが成長し、税金やその他の財務問題に助けが必要な場合、会計士が役立つかもしれません。