资本就是金钱,运营资金指公司日常运营所需的资金,本质上,就是你必须使用的资金。
在金融术语中,营运资金是流动资产和流动负债之间的差额。
当前资产指企业在银行的存款以及其他可以迅速转化为现金的资产。
当前负债指企业将在一年内偿还的债务。因此,当从银行存款中减去当前负债时,剩下的就是流动资金。
更广泛地说,流动资金也是衡量公司财务健康状况的指标。企业拥有的资产与短期负债之间的差额越大,企业的健康状况就越好。当然,前提是企业的负债没有远远超过资产。如果负债超过资产,企业就会面临负流动资金的困境,甚至可能倒闭。
流动资金比率
当将当前资产除以当前负债时,得到的数字则代表公司相对的财务健康状况。这就是流动资金比率。
当前资产/当前负债 = 流动资金比率
例如,20万元/15万元 = 1.33
理想的流动资金比率应在1.2到2之间。这意味着你有足够的现金来偿还债务,但又不会有过多的闲置资金。
低于1的比率意味着你有负流动资金,正在努力维持债务的正常偿还。
高于2的比率则意味着你有大量的闲置现金,未能将其再投资于公司。如果你有多余的现金,说明你在资金使用上并未做出明智的选择。
流动资金需求较大的企业
周期性或季节性的公司通常比全年运营的企业有更高的流动资金需求。这是因为即使在业务低迷或公司不运营时,仍然需要偿还债务,这意味着需要更多的资产来支撑企业度过这些困难时期。
例如,万圣节服装店在秋季可能生意兴隆,但在服装需求较低的季节,仍然需要资金来维持运营。同样,农贸市场或园艺公司也可能面临类似的情况。
流动资金常见问题
流动资金是什么?
流动资金是衡量公司短期流动性的指标,通过从当前资产中减去当前负债来计算。简单来说,它是企业用于支持日常运营的可用资金。
流动资金的例子有哪些?
- 现金
- 短期投资
- 应收账款
- 存货
- 可交易证券
- 办公用品
- 预付费用
- 短期贷款
- 应付账款
流动资金的四种类型是什么?
- 存货:公司用于生产商品或服务的原材料、在制品和成品。
- 应收账款:对尚未付款的商品或服务应收的款项。
- 短期投资:投资于短期金融工具的资金,如货币市场基金、定期存款和国债。
- 现金:手头现金,支票或储蓄账户中的可用资金。