你已启动新的旅程,打算在线上发展业务,或你已经有了一个不错的创意,甚至详细的商业计划,或许你已经创建网店,即将签下跨境买卖合同……恭喜你,迈出了创业的第一步!
现在,你可能在思考如何推动企业向前发展,该如何为日益增长的业务纳税?是否要把业务往更多的地区发展?是否要向不同地区的政府机构登记注册?如果要做跨境业务,是否要办理海外营业执照?答案主要取决于你的企业类型、发展目标、组织架构和税务责任等。
本指南将介绍营业执照的基础知识,电商可能需要组合申请的营业执照类型,以及如何获取这些执照。
什么是营业执照?
营业执照一般是由政府机构颁发的证书,授权个人或组织在特定地理区域内开展经营活动。在一些国家内,专业许可机构,如地方律师协会,也可为特定受监管的行业颁发执照,例如,在特定地区授权销售医疗用品或酒精饮料的执照。
开展线上业务需不需要营业执照?
决定是否需要营业执照的主要因素有三个:
- 经营规模
- 经营地点
- 经营的产品或服务类型
在此基础上,考虑你的业务结构,以确定是否需要申请营业执照。
营业执照豁免条件
根据中国《电子商务法》及相关法规,部分线上业务在特定条件下可免于办理营业执照。
1. 出售个人闲置物品
根据《电子商务法》第十条规定,个人在二手交易平台(如闲鱼、爱回收)出售闲置物品时,若年交易额与交易次数符合地方标准可免于工商登记。例如,按照北京市的规定,全年交易额不得超过10万元,且交易次数不超过50次,且未使用专业仓储物流服务者,可豁免营业执照。杭州市的规定则是交易额度不超过8万元,且单件商品原值不超过1万元,无需办理营业执照。广州市规定,年交易额不得超过15万元,且跨平台交易数量不得超过3个。因此,具体的规定因参照各地的政策要求。
同时,卖家需注意保留相关证据,比如含有"个人闲置"声明的聊天记录,实名物流单据,以及相关的个人收款账户转账记录等。虽然政策有规定对出售个人闲置物品豁免营业执照,但这并不意味着不受政府监管,超过规定的交易额,或者超过规定的发货次数,有“商业实体”的行为,如开局增值税发票或宣传工厂生产等,都有可能导致被要求补办营业执照,甚至追缴税款。
2. 出售自产农副产品和家庭手工艺品
根据《电子商务法》第十条及市场监管总局《关于做好电子商务经营者登记工作的意见》的规定,自然人销售自产农副产品和家庭手工艺品依法可豁免办理营业执照,但须严格遵循"三限原则"——限品类、限规模、限渠道。
- 限品类:仅限销售原始形态的农产品,或未经过任何工业加工的手工制品,如带壳稻谷、手工蜡烛。
- 限规模:一是限制年度交易总额,如农副产品年销售额不超过10万元、手工艺品不超过5万元,具体依各地政府而定;二是限制生产规模,如手工艺人雇佣帮工不得超过2人,且日均工作时间低于4小时;三是限制交易频次管控,如30日内不得向同一买家累计发货3次以上,具体频次管控视各地而异。
- 限渠道:一是限制电商平台,不得在三个以上电商平台同步销售同类商品;二是限制物流渠道,要求使用个人账户收发货物;三是限制支付渠道,收款必须使用个人账户,对公账户每年收款次数不得超过2次。
如何注册国内营业执照?
如果你的线上业务不符合以上豁免条件,你就需要办理营业执照。
对于小规模业务,你可以申请个体工商户营业执照,优点是不必要开设对公账户或印制公章,还可以享受个体工商户每年100万元的免税资格,但如果你要进行跨境销售,一些跨境支付平台,如PayPal、万里汇等,都要求提交企业特许经营证,而个体工商户是没有特许经营证,这意味跨境收款会有困难。因此,如果你打算发展一些海外客户,比如通过独立站运营品牌,或入驻海外亚马逊开店,把性价比高的国货销往海外,可能注册企业营业执照会更适合你。相应地,注册企业需要每月报税,初期运营成本会略高于个体工商户,如果没有可观的订单量,对创业者来说可能会是一个负担。
因此,你需要根据你的业务情况和目标进行选择。如果业务量小,主打国内市场,你可以只注册个体工商户,享受个体户的便利的税收优惠。如果你的业务量较大,或者目标是海外市场,你就需要注册企业营业执照,为未来的扩张和发展做好准备。
如何注册个体工商户或企业营业执照,具体如下:
注册个体工商户营业执照:
准备材料:
- 身份证复印件;
- 经营场所证明(如租赁合同或房产证);
- 若有特殊经营项目,需相关许可证。
办理流程:
- 核名:确定店铺名称,到当地工商局或网上核名。
- 提交申请:填写《个体工商户开业登记申请书》,提交材料。
- 领取营业执照:审核通过后,按通知领取。
- 税务登记:到税务局办理税务登记。
注册企业营业执照:
准备材料:
- 公司名称、经营范围、注册资本;
- 注册地址证明;
- 股东及法定代表人身份证复印件。
办理流程:
- 核名:确定公司名称,提交核名申请。
- 提交申请:通过网上或现场提交注册材料。
- 领取营业执照:审核通过后,领取营业执照。
- 刻章:到指定刻章点刻章。
- 银行开户:选择银行开设对公账户。
- 税务登记:到税务局完成税务登记。
国内特殊商品和许可证要求
在国内销售某些特定商品时,除了营业执照外,还需申请相关的许可证。
例如,销售食品需办理食品经营许可证;销售医疗器械需办理医疗器械经营许可证;销售化妆品需办理化妆品生产许可证;销售药品需办理药品经营许可证;销售出版物需办理出版物经营许可证等。
此外,跨境电商还需在海关备案,办理进出口资质,需取得增值电信业务经营许可证,并在海关注册登记。具需咨询当地的市场监管部门,确保获得所有必备的许可证,合规经营。
如何注册海外营业执照?
如果你是通过亚马逊、eBay等平台销售,你不需要单独注册海外营业执照,但随着海外电商平台审核越来越严,如果注册海外营业执照,如美国营业执照,无论是在合规性方面,还是海外业务拓展方面,可能都对你的业务很有帮助。以下针对电商如何注册美国营业执照进行具体说明,以供参考。
如何注册美国营业执照?
获取营业执照的具体流程因您的需求和业务类型而异,以下是常规操作步骤:
1. 企业注册
向所在州的政府机构(通常为州务卿办公室)完成企业注册。从美国国税局(IRS)获取雇主识别号(EIN)。 州和地方管理机构通常使用雇主识别号来识别企业资质以发放许可证。
2. 准备文件材料
收集申请联邦、州和地方营业执照所需的文件。通常包括企业注册证明和雇主识别号。可能还需要提供以下材料: 企业基本信息(名称、法律实体类型)、商业计划书、保险凭证、税务申报表、专业资质认证、分区规划及土地使用合规证明。提前准备好这些文件可以简化申请流程。
3. 获取联邦许可证
美国采取自上而下的申请策略。部分州和地方许可证需先获得联邦层面的批准。
4. 申请州和地方许可证
在取得必要的联邦许可后,着手处理州和地方要求。 优先申请州级许可证,再依次申请市级和县级许可。如果不了解该联系哪些地方机构,你可以咨询所在州的商务部门。
5. 营业执照维护管理
美国多数营业执照需定期更新,部分需要年度续期。你需要记录所有执照和许可证的有效期限,避免因逾期续期产生滞纳金或处罚。
美国营业执照的类型
美国的监管体系错综复杂,涉及地方、州和联邦层面的法律要求。企业可能需要获取多种许可证,包括:
地方营业执照和许可证
根据业务性质,你可能需要从所在村镇、城市或县获取特定的地方性执照和许可证。尽管你可能不需要以下全部证件,但了解美国地方有哪些许可证,有助于确保不漏掉关键要求:
地方营业执照:所在县或市政府可能要求持有特定营业执照,才能在其辖区经营。请咨询所在城市商务办公室,或通过美国小企业管理局的在线网站查找对应机构。
建筑许可证:若需建造或改造零售场所/办公空间,通常需向地方部门申请建筑施工许可。
消防许可证:地方消防部门对使用易燃材料或特定容纳人数场所的企业签发此类许可。
卫生许可证:餐饮机构、健身场所、美发沙龙等涉及健康卫生的行业,需通过地方卫生部门检查并获取许可。
分区规划与土地使用许可:若经营场所不符合区域规划要求(例如在纯住宅区开设咖啡馆),需申请特别许可。
广告标识许可:部分地区对商业标识设置有限制性规定,请提前核查地方条例以避免罚款。
家庭营业许可:部分辖区对居家经营(尤其是涉及大宗仓库库存、物流运输或客户上门业务)要求特殊许可。
州级营业执照和许可证
即使业务需要申请的地方许可证较少,但仍然有可能要求办理以下州级许可证:
州级营业执照:便于州政府机构监管经营活动并征收税款。可通过美国小企业管理局的州级执照办公室在线查询工具查找当地机构。
销售税许可证:用于代收代缴销售税,或销售酒类、汽油、彩票等受管制商品。
职业许可证:针对会计、电工、承包商、房地产经纪、美容美发、私家侦探等受监管行业的从业资质要求。
联邦营业执照和许可证
虽然一般不要求申请联邦执照,但特定行业除外:
农业:涉及进口/运输特定农作物、动物、动物制品或生物技术的企业,需向美国农业部申请许可证。
酒精饮料:从事酒精饮料生产、运输、批发或进口需获得美国财政部烟酒税收和贸易局签发的许可证。
鱼类及野生动物:涉及野生渔业、商业渔业或野生动物相关业务需向美国鱼类及野生动物管理局申请特定许可。
运输与物流:运营超规格车辆/卡车需获得许可(通常由州政府签发),需获得各州的货运相关许可证。
注册营业执照——常见问题
企业是否需要申请营业执照和许可证?
这主要取决于你的经营所在地和经营类型,你可以查阅各地商务部门的官网,了解营业执照和许可证的要求。
小规模电商适合申请哪类营业执照?
如果业务量小,主打国内市场,你可以只注册个体工商户,享受个体户的便利的税收优惠。如果你的业务量较大,或者目标是海外市场,你就需要注册企业营业执照,为未来的扩张和发展做好准备。
注册美国营业执照难不难?
美国的监管体系错综复杂,且各地政府的要求各不相同,许可证类型十分繁杂,如果你认为独自注册美国营业执照有困难,你可以通过国内的代理机构进行注册,费用一般在几千元左右。
作者:Zhang Jialei