创业既是一个充满挑战的过程,从构思商业理念,选择公司名称,定制网站,采购产品到寻找第一批客户,这些都是经营公司过程中充满挑战的环节。
然而,仅仅拥有一个网站和一个商标并不足以开始一项业务。实际上,作为企业,建立适当的结构至关重要,这不仅能确保你的事业蓬勃发展,还能在出现问题时保护你自己。
虽然这不是最光鲜的工作,但当你注册企业时,你是建立一个法律认可的商业实体,这个实体在你所在的省份和国家都是合法的。继续阅读,了解不同类型的美国企业,找出哪种最适合你。
为什么企业结构很重要?
企业的法律结构决定了你的税收方式、责任以及如何获得资金和资本等多个因素。如果你选择合伙经营,你的结构将与单独成立公司或有限责任公司时大相径庭。
无论你选择哪种法律结构,注册企业都有很多好处,包括:
- 保护个人资产
- 可转让的商业所有权
- 潜在的税收减免
- 更容易获得商业融资
- 独立的信用评级,无论所有者的个人信用评分如何
- 在与业务相关的法律问题中责任有限
- 更简单的退休计划
每种商业结构在融资、责任、所有权、法律和税务方面都有不同的考虑。
四种常见的商业结构
虽然每种商业类型都有其优点,但某些类型的企业更适合不同的公司结构。随着业务的发展,你也可以更改你的商业结构,尽管这会涉及额外的行政步骤。
1. 个体经营
个体经营是一种未注册的商业形式,业主与公司之间没有法律上的区别。这可以说是最简单的商业结构,设置和管理都很简单。
一些新兴电商企业因启动成本低且责任风险小而选择个体经营。个体经营可以在后期演变为其他类型的企业——实际上,如果你增加团队成员,它必须转变,但这是启动的最快和最简单的方式。
个体经营被视为非雇主业务,这意味着这类企业没有付薪员工。大约6%的美国企业是个体经营。
个体经营的优点:
- 税收较低。 作为个体经营者,你只需报一次税,而有限责任公司则需分别报州和联邦税。公司不报税,业主需要报税。
- 完全控制你的业务。 由于没有合作伙伴或投资者需要考虑,你可以按照自己的意愿做出每一个商业决策。
- 未来更改结构简单。 如果你最初选择个体经营,你并不局限于这种公司结构。你可以在未来的某个时刻转变为其他类型的企业。
个体经营的缺点:
- 无限的个人责任。 在个体经营中,税款是以业主的名义报的。这增加了风险,因为个人与公司之间没有区别,业主对公司的一切行为承担无限责任。因此,个人资产面临风险。许多有抱负的企业对此感到不安。
2. 合伙企业
合伙企业是由两个或更多业主共同经营的单一企业。这些业主或合伙人通过资金、财产、劳动、技能等方式为企业做出贡献,并共同分享公司的利润。
合伙企业有两种类型:
- 普通合伙。 普通合伙假设业务是均等分配或按事先记录和达成的百分比分配。
- 有限合伙。 有限合伙可以限制特定合伙人的控制权和责任。在有限责任合伙中,合伙人对某种程度的个人过失承担责任。
合伙企业遵循透过税收模型。这意味着个别合伙人纳税,而不是企业。税款是基于每位业主从企业获得的个人收入,而不是企业的收入。
合伙企业的优点:
- 分担责任。 有句俗话说“众人拾柴火焰高”,这确实适用于合伙企业。你可以与合伙人分担责任,而不是独自承担。这在许多情况下也能为你提供更多的资本。
- 启动和管理简单。 建立商业合伙关系相对容易。在持续管理方面,你的税务表格也比其他商业结构少。
合伙企业的缺点:
- 合伙人冲突。 在大多数合伙企业中,双方并不总是对每个决策达成一致。虽然许多人会妥协,但随着时间的推移,这可能会导致业主之间和公司内部的冲突。在进入合伙协议时,确保你和合伙人意见一致非常重要。
- 个人责任。 由于合伙企业的税务没有将企业与个人分开,业主承担了更多的个人风险。此外,业主需支付自雇税,而不是企业支付税款,这可能导致应缴税款增加。
3. 公司
公司是一个独立于个人的商业实体,因此业主在极少数特殊情况下不承担个人责任。公司承担所有风险,而不是将其转移给拥有和经营它的人。
与其他商业结构相比,公司所有权的转让也更为简单。与其他类型的企业一样,你需要在你所在的省份注册公司。每个辖区对公司都有特定的要求,但几乎所有公司都需缴纳地方、州和联邦税,这些税务是与股东的税务分开报的。
公司的税收可能比个人税收低,具体取决于所在省份,因此比较个人税率(例如个体经营与有限责任公司与合伙企业)与公司税率是个好主意。在许多情况下,公司支付的税款较少,但请咨询税务专业人士以确保。
此外,不同类型的公司有不同的税收结构——例如,C型公司需缴纳所得税,而其股东还需就股息作为个人收入缴税。相比之下,S型公司则免于公司所得税。
公司的优点:
- 降低风险。 成立公司的主要好处是,在公司的债务或资产方面,股东的个人财产受到保护。例如,如果客户起诉零售公司并胜诉,公司将被迫支付。如果公司没有足够的资金来支付,责任不会转移给股东,因此他们不需要弥补差额。
- 通过股份筹集资金。 公司可以通过出售股份来筹集资金。这使得公司在某些员工中更具吸引力,因为这意味着稳定和可靠的报酬——如果公司现金不足,它总是可以出售股份。
公司的缺点:
- 注册和维护工作量大。 一般来说,公司的成立和管理比其他商业实体更为复杂。需要更多的设置,并且你必须在每个环节小心维护企业作为独立法律实体的地位。
- 个人责任并未完全消除。 如果公司的记录管理不当,你可能会比预期承担更多的个人责任。当律师起诉公司,并证明公司记录未得到维护,且公司未像独立法律实体那样运作时,你仍然负有责任。
4. 有限责任公司
有限责任公司是一种混合商业结构,结合了合伙企业的便利性和公司所提供的责任保护。它在技术上是一种公司类型。有限责任合伙企业也可以归入有限责任公司的范畴。
有限责任公司的所有人,通常称为成员,直接对有限责任公司的利润缴税——换句话说,有限责任结构并不作为独立法律实体报税。至少有两个成员的有限责任公司还可以选择像合伙企业或公司一样纳税,如果他们愿意的话。这种税收选择消除了商业和个人税务的分离。
有限责任公司是美国最受欢迎的小企业结构,43%的小企业被分类为有限责任公司。然而,根据各省的规定,有限责任公司可能会有有限的寿命。在某些辖区,当成员离开时,有限责任公司将被解散。
有限责任公司的优点:
- 简单管理。 与公司相比,有限责任公司需要的记录保持较少,利润分配要求也更少。这是一种相对简单直接的商业结构,适用于小型/中型和早期阶段的企业。
- 个人保护。 通过有限责任公司,你的个人资产有一定程度的保护,从而降低了你的责任。
有限责任公司的缺点:
- 并非所有企业均可使用。 每个省对哪些类型的企业和行业有资格获得有限责任公司地位都有规定。常见的禁止企业包括银行和保险公司。外国有限责任公司也适用特殊规则。
- 州和联邦税务。 根据成员数量、地方法律或有限责任公司的组织章程,有限责任公司成员需要为州和联邦税务提交额外的表格。通常,有限责任公司的成员也需支付工资税。
如何选择企业结构
在选择结构时,并没有简单的公式适用于每家新企业。许多在线零售商最初以个体经营或合伙企业的形式开始,随后再注册公司。
最终,你选择创建的商业实体取决于多种重要和个人因素。联系律师将是决定哪种商业结构最适合你和你的公司的最安全方式。
以下是一些关于启动你的商业组织需要考虑的事项。
个人责任
注册企业的一个好处是它创建了一个与个人分开的实体。这在某些类型的企业中降低了你的个人风险。一些商业结构为业主提供更强的保护,例如公司。其他结构则在个人保护方面较少,例如合伙企业。你需要决定愿意承担多少个人责任。
雇佣员工
企业的法律结构在员工招聘决策中起着关键作用。如果你打算雇佣员工,或者已经有计划这样做,你需要知道某些类型的企业在这方面有限制。例如,个体经营者不能雇佣员工。虽然以个体经营者的身份开始可能会给你比其他小企业更多的自主权和灵活性,但如果你计划招聘任何员工,你需要申请更改你的商业结构。
引入合伙人
同样,如果你计划在业务中引入合伙人,你需要选择一种可以支持商业合伙关系的商业结构。因此,你可能会考虑建立合伙企业、一个有多个成员的有限责任公司或公司。普通合伙也属于这一类别。
商业融资
在你的业务中,你可能会遇到需要资金用于产品开发、店铺扩展、库存投资或其他必要开支。有多种方式可以为你的在线业务筹集资金,但成功取决于许多因素,其中之一是你的商业结构和历史。
当你注册公司时,你可以为你的业务建立信用和财务历史。潜在的贷方、投资者和其他资金来源将查看这些信息,以确定你的企业是否有资格获得融资。良好的历史和信用状况将提高你获得融资和低利率的机会。
注册业务
注册业务需要完成一些行政步骤。你可以自己完成所有工作,寻求专家的帮助,或将整个过程外包。
一目了然,你需要采取以下步骤来正式注册你的在线业务:
决定在哪里注册你的业务
对于一些企业来说,注册地点将是显而易见的。如果你在本地经营和销售,你可能会选择你开展业务的省份。但如果你计划在全国范围内甚至国际上销售,这个决定的考虑就会更多。请记住,无论你的商业法律结构如何,你仍需提交个人税务申报。
每个省对不同类型的企业都有自己的要求,以及自己的申请、税务和行政参数。请检查你所在省的要求并申请省级执照。
选择企业名称
企业名称(可以尝试使用Shopify公司名称生成器)或其变体,可能决定公众对你的认知。例如,你可能会称通用电气为“GE”,但它的实际公司名称仍然是通用电气。
如果你对名称感到困惑,可以参考选择商业名称的指南来激发一些想法。当你有了一个喜欢的想法后,务必在你所在省的数据库中进行搜索,确保没有其他人先注册了该名称。
申请联邦雇主识别号码(EIN)
你的联邦雇主识别号码,通常称为EIN,类似于你的社会安全号码——在向政府提交文件和税务时使用。政府通过这个号码识别你的企业。你需要EIN来注册你的业务。
要注册EIN,请填写IRS网站上的此表格。你会立即获得EIN。
提交文件和/或注册章程
一旦你有了EIN和公司名称,就可以向你所在省提交文件以使其正式。如果你正在申请公司,你需要在申请中包括注册章程。
这些行政文件包含有关你的公司、创始人/合伙人/成员及股东的信息。这些文件使你的业务合法化。请记住,你仍需根据所在省和国家的法律提交个人税务申报。
在创业旅程中迈出下一步
注册企业,保护个人资产,为你的公司建立信用和历史,甚至在某些情况下享受更低的税收。但企业注册的最佳好处可能是无形的。注册将你的想法转变为一个真实、官方的企业——其余的就取决于你了。
如果你想记录你的商业策略,可以使用Shopify的商业计划模板。它将帮助你理清思路,规划财务预测等,为你规划新业务提供帮助。
企业类型常见问题
美国四种主要的企业结构是什么?
美国四种主要的企业结构是个体经营、合伙企业、公司和有限责任公司(有限责任公司)。
公司和有限责任公司哪个更好?
有限责任公司和公司都为企业提供有限责任。然而,有限责任公司更适合寻求更多灵活性和较少繁文缛节的业主经营的小企业,而希望增长和筹集资金的公司应选择注册为公司。
哪些类型的企业在税务上更有优势?
每种商业类型在税务方面都有其优缺点。例如,个体经营者需支付自雇税,而公司则不然。然而,与公司不同,个体经营者可以通过逐项扣除来降低税负。