사업을 시작하는 길은 많은 이정표로 가득합니다.
제품이 시장에 출시될 준비가 되는 날, 온라인 스토어에 세상에 공개하는 날, 그리고 첫 번째 판매가 이루어지는 날 등, 이 모든 것이 축하할 만한 중요한 단계입니다. 전자상거래 사업가로서, 은행 계좌에 돈이 들어오기 시작하는 것을 지켜보는 것만큼 흥미로운 일은 없습니다.
하지만 축배를 들며 하루를 마무리하기 전에, 수입과 지출을 추적하고 관리할 계획을 세우는 것이 중요합니다. 다시 말해, 전자상거래 회계 시스템이 필요합니다.
전자상거래 회계란 무엇인가요?
전자상거래 회계는 전자상거래 기업 운영과 관련된 모든 재무 데이터와 비즈니스 거래를 기록, 조직 및 관리하는 작업입니다. 이는 전자상거래 제공자의 고유한 요구를 처리하기 위해 특별히 설정된 소규모 비즈니스 회계의 하위 개념으로 생각할 수 있습니다.
회계의 가장 기본적인 정의는 거래를 추적하고 기록하며 각 거래를 수입 또는 지출로 분류하는 것입니다. 꽤 간단하죠?
그럼에도 불구하고 회계 용어에 익숙하지 않다면 혼란스러울 수 있습니다. 이를 간소화하기 위해 전자상거래 회계의 주요 구성 요소를 소개합니다.
- 구매 주문서. 구매 주문서는 고객이 구매하고자 하는 품목의 수량과 유형을 명시하며, 해당 품목에 대해 정해진 가격 지불을 약속하는 법적 구속력이 있는 문서입니다. 구매 주문서 자체가 결제가 아니지만, 결제 세부 사항을 포함해야 합니다. 비즈니스가 공급업체에 원자재를 요청하기 위해 구매 주문을 사용할 수 있으며, 고객이 특정 수량의 상품이나 서비스를 요청하기 위해 제출할 수도 있습니다.
- 판매 주문서. 판매 주문서는 판매자가(종종 구매 주문에 대한 응답으로) 판매의 모든 세부 사항을 설명하는 문서입니다. 판매 주문서에는 고객 정보, 판매된 상품의 설명 및 수량, 판매 금액, 결제 정보, 배송 주소 및 날짜가 포함되어야 합니다.
- 미지급금 및 미수금. 이 용어는 미지급 청구서 및 송장, 즉 아직 지불되지 않은 총 비용과 아직 수령되지 않은 수익을 말합니다.
- 매출원가(COGS). 매출원가는 제품 생산 및 유통에 드는 총 비용입니다. 일반적으로 배송, 창고 보관, 신용카드 수수료 및 제품 판매와 직접 관련된 기타 비용을 포함하여 계산됩니다. 급여, 마케팅, 소프트웨어 라이센스 또는 사무실 공간과 같은 간접 비용은 포함되지 않습니다.
- 전자상거래 판매세. 이는 전자상거래 기업이 구매자가 거주하는 주에 지불하는 세금을 의미합니다(미국의 경우이며, 다른 국가의 경우 차이가 있을 수 있습니다). 즉, 판매자와 주 간에 판매세 연결이 존재할 경우, 즉 해당 주가 비즈니스를 과세할 권리가 있는 경우에 해당합니다. (일반적으로 사업이 해당 주에서 경제적 활동을 수행하면 과세 권리가 발생합니다.)
전자상거래 회계의 내용은 무엇인가요?
모든 비즈니스 회계와 마찬가지로 전자상거래 회계에는 다음이 포함됩니다.
- 청구서 관리, 급여 및 대차대조표와 같은 기본 전자상거래 부기 기능
- 재무 제표 준비 및 전략적 세금 계획 수립과 같은 더 정교한 계획 및 보고 기능
세금 관리, 부기 및 성장 계획은 자주 강조되는 3가지 주요 영역입니다.
세금 관리
세금 관리는 복잡할 수 있으며, 세금 신고 또는 세법 해석을 잘못 이해하면 사업주에게 심각한 결과를 초래할 수 있습니다. 그래서 세금 관리(세금 계획 및 준비 포함)는 많은 회계 법인의 핵심 서비스입니다.
세금 관리가 어려운 이유는 복잡한 세법과 다양한 세금 종류 때문입니다. 개인소득세, 법인세, 부가가치세, 지방세 등 여러 세금을 동시에 관리해야 하며, 각 세금의 신고 및 납부 기한도 다를 수 있습니다. 또한, 세금 신고서 작성이나 세무 관련 서류 준비가 까다로워 실수나 누락이 발생할 위험도 큽니다. 이로 인해 세금 관리가 어렵고, 세무 전문가의 도움이 필요할 수 있습니다.
부기
정확한 부기는 모든 사업 계획 및 운영의 기본 요구 사항입니다. 여기에는 수입 및 지출 추적 및 분류, 재고 관리, 대차대조표 검토가 포함됩니다.
또한 고객 반품을 추적하는 것도 포함되며, 이는 고객 충성도를 높이는 편리한 방법이지만 부기를 어렵게 만들 수도 있습니다. 잘못 추적된 반품 하나가 판매, 재고, 지출, 예측 및 판매세 기록을 동시에 혼란스럽게 만들 수 있습니다.
전자상거래 회계 시스템은 고객 반품을 고려해야 하며, 재무 보고서에 영향을 주지 않고 반품을 수용할 수 있어야 합니다.
성장 계획
비즈니스를 확장하는 것만큼 흥미로운 일은 없습니다. 다행히도 전자상거래 회계는 사업주에게 단순한 숙제가 아닙니다. 이는 비즈니스 목표를 달성하는 데 필요한 모든 정보를 수집하는 과정이기도 합니다.
전자상거래 회계는 다음을 분석하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
- 가장 수익성이 높은 제품 및 서비스
- 시간에 따른 이익 변화
- 가장 큰 지출 및 부채
- 이익률을 높일 수 있는 기회
또한 새로운 사업의 성공을 측정하는 데 사용할 수 있는 재무 벤치마킹을 제공하여(예를 들어, 새로운 마케팅 캠페인의 투자 수익률) 다음 단계에 대해 전략적으로 생각할 수 있도록 합니다.
경쟁자를 인수할 여유가 있는지, 연간 배송 비용은 얼마나 되며 다른 지역에 창고를 두는 것이 비용 절감에 도움이 될지, 다음 성수기는 언제이고 준비가 되어 있는지 등을 파악할 수 있습니다.
전자상거래 회계에는 손익계산서 및 현금 흐름 보고서와 같은 재무 보고서를 작성하는 것도 포함됩니다. 이를 비즈니스 매뉴얼과도 같습니다. 재무제표와 보고서는 여러분의 회사 운영에 대해 알아야 할 모든 정보를 한 곳에 정리한 것입니다.
전자상거래 사업자는 무엇을 추적해야 하나요?
비즈니스 회계는 회사의 모든 거래, 재고 및 재무 데이터를 추적하는 것을 요구합니다. 여기에는 현금 흐름 및 총 이익, 대차대조표, 손익계산서(P&L)와 같은 지표가 포함됩니다.
- 현금 흐름 현금 흐름은 비즈니스로 들어오고 나가는 돈의 흐름입니다. 현금 흐름 관리는 모든 의무를 이행하고 원치 않는 부채를 피하는 데 도움이 됩니다.
- 총 이익 비즈니스를 운영하는 데 있어 핵심 지표 중 하나인 총 이익은 총 수익에서 판매된 상품의 원가를 뺀 것입니다.
- 총 마진 총 마진은 총 이익과 동일한 데이터를 사용하여 계산되지만, 이 지표는 총 수익의 백분율로 표현됩니다. 총 마진을 계산하는 공식은 “총 마진 = (수익 - 판매된 상품의 원가) / 수익”입니다. 예를 들어, 천만 원에 판매한 상품의 원가가 사백만 원이라면, 총 이익은 육백만 원이고 총 마진은 60%가 됩니다.
- 대차대조표 대차대조표에는 세 가지 주요 카테고리가 포함됩니다: 자산(현금, 미수금 및 재고 포함), 부채(미지급금, 급여 및 소득세 포함), 그리고 모든 주주의 합산된 자본입니다.
- 손익계산서 손익계산서는 특정 기간 동안 비즈니스의 수익성을 종합적으로 보여줍니다. 이는 총 수익에서 비즈니스 운영과 관련된 모든 비용, 즉 COGS, 마케팅 비용, 급여 및 간접비를 뺀 것입니다. 이 숫자가 양수라면, 지정된 기간 동안 이익을 본 것이며, 음수라면 손실을 본 것입니다.
전자상거래 회계 방법
회계 소프트웨어 플랫폼부터 전통적인 회계 법인까지 다양한 회계 제공자가 있습니다. 하지만 공급업체나 프로그램을 선택하기 전에 회계 방법을 결정해야 합니다.
회계 방법에는 현금기준 회계와 발생기준 회계, 두 가지가 있습니다. 전자상거래 기업은 두 가지 방법 중 하나를 사용할 수 있지만, 동시에 두 가지 방법을 사용할 수는 없습니다. 방법을 변경하려면 IRS에 서류를 제출해야 합니다.
현금기준 회계
현금기준 회계는 현금의 이동을 측정하는 회계 방법입니다.
현금기준 회계 방식은 아래와 같습니다.
날짜 |
거래 |
수령한 현금 |
지출한 현금 |
순 현금 흐름 |
---|---|---|---|---|
1월 1일 |
1,000만 원으로 운영 시작 |
1,000만 원 |
1,000만 원 |
|
1월 5일 |
1월 임대료 지불 (200만 원) |
200만 원 |
800만 원 |
|
1월 10일 |
서비스 제공, 청구액 500만 원 |
500만 원 |
1,300만 원 |
|
1월 15일 |
사무용품 구매 (100만 원) |
100만 원 |
1,200만 원 |
|
1월 25일 |
서비스에 대한 대금 수령 |
500만 원 |
1,700만 원 |
|
1월 30일 |
직원 급여 지급 (600만 원) |
600만 원 |
1,100만 원 |
간단해 보이지 않나요? 이 방법에서는 팔백만 원짜리 수제 커피 테이블에 대한 구매 주문서를 받고, 테이블을 제작한 후 고객에게 배송합니다. 현금기준 회계 방법에서는 구매자가 지불한 돈이 계좌에 입금될 때만 수입으로 기록합니다.
비용도 마찬가지입니다. 예를 들어, 제품 동영상 시리즈를 제작하는 데 천만 원을 지불해야 할 경우, 그 금액은 2분기 초에 지급될 예정이지만, 해당 금액이 1분기 말까지 여전히 은행 계좌에 있으면, 1분기 동안 이 금액에 대해 세금을 납부하게 됩니다. 회계상, 이 부채는 돈이 계좌에서 나갈 때만 중요하게 다뤄집니다.
발생기준 회계
발생기준 회계는 현금이 이동할 때가 아니라 자금이 발생하거나 비용이 발생할 때 거래를 기록합니다.
이 방법은 대기업에서 더 자주 사용되며, 현금기준 방법보다 더 전문화된 회계 지식과 관리가 필요합니다.
발생기준 회계는 회사의 재무 상황을 보다 정확하게 보여주지만, 현금기준 회계보다 복잡합니다. 일반적인 회계 원칙(GAAP)에서 요구하는 방법입니다.
발생기준 회계 방식은 아래와 같습니다.
날짜 |
거래 |
수익 |
비용 |
순이익 |
---|---|---|---|---|
1월 1일 |
1,000만 원으로 운영 시작 |
1,000만 원 |
1,000만 원 |
|
1월 5일 |
1월 임대료 지불 (200만 원) |
200만 원 |
800만 원 |
|
1월 10일 |
서비스 제공, 청구액 500만원 |
500만 원 |
1,300만 원 |
|
1월 15일 |
사무용품 구매 (100만 원) |
100만 원 |
1,200만 원 |
|
1월 25일 |
서비스에 대한 대금 수령 |
500만 원 |
1,700만 원 |
|
1월 30일 |
직원 급여 지급 (600만 원) |
600만 원 |
1,100만 원 |
발생기준 회계는 비즈니스의 장기적인 재무 상황을 보다 정확하게 보여줄 수 있지만, 현재 재정 상태에 대한 오해를 불러일으킬 수 있습니다. 예를 들어, 앞서 언급한 커피 테이블 제작자는 테이블을 완성하는 즉시 800만 원을 “벌게” 되지만, 실제 그녀의 사업 계좌는 여전히 비어 있을 수 있습니다.
최고의 전자상거래 회계 소프트웨어
전자상거래 비즈니스에서 사용할 수 있는 최고의 소규모 비즈니스 회계 소프트웨어를 살펴보겠습니다.
QuickBooks Online
QuickBooks
QuickBooks Online는 전자상거래 스토어에 전반적인 자동화를 제공하는 종합 클라우드 회계 소프트웨어입니다. Shopify와 같은 인기 있는 온라인 판매 채널과 통합되며, 수동 입력과 여러 스토어 간의 판매 및 지불을 교차 확인할 필요성을 없애줍니다.
주요 기능
- 원활한 통합: QuickBooks는 전자상거래 플랫폼 및 마켓플레이스를 연결하여 판매 및 지불 내역을 자동으로 가져오고, 이를 올바른 계정에 매핑합니다.
- 스마트 매칭: QuickBooks는 수익, 세금 및 수수료를 판매 채널 전반에 걸쳐 자동으로 분해하고, 지불금을 은행 예치금과 매핑합니다.
- 추세 분석: 판매, 수익 및 가장 많이 팔리는 제품에 대한 통찰력을 제공합니다. 다양한 판매 채널에서 비즈니스 성과에 대한 상세 보고서를 실행합니다.
- 세금 관리: 상세한 재무 분해를 자동화하여 세금 신고를 쉽게 하고 최대한 많은 공제를 받을 수 있도록 합니다.
QuickBooks Online Shopify Connector 앱(현재 영문만 제공) 다운로드하기
Xero
Xero
Xero는 중소기업을 위한 클라우드 기반 회계 소프트웨어를 제공합니다. 무제한 사용자, 복식 부기, 예산 지원 등 다양한 자금 관리 기능을 제공합니다. 대시보드를 사용자 정의하여 모든 전자상거래 지표를 한 번에 검토할 수 있습니다.
주요 기능
- 800개 이상의 통합: Shopify 및 Stripe를 포함한 다양한 타사 애플리케이션과 통합되어 기능을 강화합니다.
- 무제한 사용자: 필요에 따라 소프트웨어 사용자를 무제한으로 추가할 수 있으며, 여러 계정에 대해 다양한 수준의 권한을 설정할 수 있습니다.
- 청구서 및 견적 작성: 맞춤형 청구서 템플릿 및 견적 생성 및 전송 기능을 제공합니다. 자동 알림, 반복 청구서 및 다른 Xero 사용자와의 송금 및 수금 기능도 포함되어 있습니다.
- 비용 추적: 신용카드 및 은행 계좌를 애플리케이션에 직접 연결하여 비용을 분류하고 거래를 분할하며 이전 거래 카테고리를 기억합니다.
Xero Shopify 앱(현재 영문만 제공) 다운로드하기
Zoho Books
Zoho Books
Zoho Books는 부기 작업과 거래를 체계적으로 처리하는 포괄적인 플랫폼입니다. 청구서 및 송장을 처리하고, 은행 명세서를 조정하며, 지출을 관리할 수 있는 안전한 단일 위치를 제공합니다.
주요 기능
- 가져오기: 기존 데이터를 가져오고 정리하여 작업을 간소화할 수 있습니다.
- 맞춤화: 판매 및 구매 거래 템플릿을 비즈니스 요구에 맞게 조정하고 브랜드 아이덴티티를 반영할 수 있습니다.
- 자동화: 작업 우선순위 지정 및 여러 작업 관리를 자동화된 워크플로우로 지원합니다. 이메일 알림, 필드 업데이트 및 앱 내 알림이 포함됩니다.
- 문서 관리: 모든 문서를 중앙화된 위치에서 관리할 수 있어, 영수증과 같은 문서를 거래 기록에 업로드하고 첨부할 수 있습니다. 문서는 이메일로 직접 받은 편지함으로 전송되어 분류 및 처리됩니다.
올바른 전자상거래 회계 소프트웨어 선택 방법
상점에 가장 적합한 전자상거래 회계 솔루션을 선택하는 것은 중요한 결정입니다. 다양한 옵션을 비교할 때 다음과 같은 사항을 고려하세요.
- 통합성: 두 시스템을 결합하면 데이터 전송을 자동화하고, 재고 수준을 정확하게 유지하며, 세금 준수를 간소화할 수 있습니다.
- 확장성: 비즈니스가 성장함에 따라 회계 요구 사항도 변합니다. 필요에 따라 업그레이드할 수 있는 다양한 가격 계획이나 패키지를 제공하는 소프트웨어를 찾으세요.
- 기능성: 청구서 작성, 비용 추적, 판매세 계산, 급여 및 다중 통화 지원과 같은 시간을 절약할 수 있는 도구를 찾아보세요.
- 사용 편의성: 소프트웨어를 배우는 데 많은 시간을 소비하고 싶지는 않을 것입니다. 직관적이고 깔끔한 인터페이스를 갖춘 소프트웨어를 선택하세요.
- 고객 지원: 문제가 발생했을 때 고객 지원은 큰 도움이 됩니다. 라이브 채팅, 전화 지원 및 강력한 지식 기반을 갖춘 소프트웨어를 찾으세요.
- 보안성: 재무 데이터는 민감한 정보입니다. 이중 인증, 데이터 암호화 및 정기적인 백업과 같은 기능이 있는 소프트웨어를 선택하여 정보를 보호하세요.
- 좋은 리뷰: 다른 전자상거래 비즈니스의 리뷰를 확인하세요. G2와 같은 사이트나 Shopify 앱 스토어를 통해 소프트웨어의 장단점을 파악할 수 있습니다.
가장 적합한 소프트웨어는 여러분의 특정 상황에 따라 다릅니다. 결정하기 전에 무료 체험을 통해 필요한 모든 기능이 있는지 확인하세요.
전자상거래 회계 모범 사례
국가와 주마다 회계 규칙과 세금 규정이 다르기 때문에 이를 최신 상태로 유지하는 것이 성공의 열쇠입니다. 회계가 강점이 아니더라도, 원활한 전자상거래 운영을 위해 따를 수 있는 간단한 지침들이 있습니다.
첫 번째 또는 다섯 번째 온라인 매장을 운영하든, 다음의 7가지 회계 모범 사례를 따르면 좋습니다.
- 철저한 부기 우선시하기: 장부를 정확하게 관리하는 것이 효과적인 전자상거래 회계의 핵심입니다. 모든 재무 거래를 정확하게 기록하세요. 판매, 구매, 수입 및 지출을 포함한 재무 상태를 명확히 이해할 수 있습니다.
- 가능한 자동화 활용하기: 기술 덕분에 많은 회계 작업을 자동화하는 것이 쉬워졌습니다. 소프트웨어를 사용하여 판매를 추적하고, 세금을 계산하며, 심지어 청구서를 대신 보내도록 할 수 있습니다. 이는 인적 오류의 위험을 줄이고 시간을 절약하는 데 도움이 됩니다.
- 전자상거래 회계 소프트웨어 사용하기: 온라인 비즈니스를 위한 많은 회계 소프트웨어 솔루션이 있습니다. 전자상거래 플랫폼과 통합되어 판매, 재고 및 비용을 관리하고 조정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
- 정기적으로 계좌 조정하기: 재무 기록을 은행 명세서와 자주 비교하는 습관을 들이세요. 이를 통해 모든 것이 일치하는지 확인하고, 문제가 커지기 전에 오류를 발견하고 수정할 수 있습니다.
- 재고 추적하기: 철저한 재고 관리가 전자상거래 비즈니스에 필수적입니다. 재고가 얼마나 있는지, 무엇이 잘 팔리고 있는지, 무엇이 팔리지 않는지를 파악해야 합니다. 회계 소프트웨어에 재고 추적 기능이 있을 수 있으며, 필요하다면 전문적인 재고 관리 시스템을 사용할 수도 있습니다.
- 현금 흐름 모니터링하기: 현금 흐름을 주의 깊게 살펴보세요. 즉, 비즈니스에 들어오고 나가는 돈을 추적하는 것입니다. 현금 흐름이 긍정적이면 자금이 유입되고 있다는 뜻이며, 비즈니스가 재정적으로 건강하다는 신호입니다. 반대로 나가는 돈이 들어오는 돈보다 많으면 빠르게 문제를 해결해야 합니다.
- 판매세 이해하기: 판매세는 전자상거래 비즈니스에 복잡할 수 있으며, 특히 다른 주나 국가의 고객에게 판매하는 경우 더욱 그렇습니다. 비즈니스의 의무를 이해하고 올바른 금액의 판매세를 징수하고 납부하고 있는지 확인하세요.
전자상거래 회계 FAQ
전자상거래 비즈니스의 회계는 어떻게 하나요?
전자상거래 회계는 온라인 거래를 회계 처리하는 것으로, 종종 신용카드 또는 기타 디지털 결제 시스템을 통해 이뤄집니다. 전통적인 소매점과 달리, 전자상거래 기업은 여러 출처(예: PayPal 및 Stripe)에서 판매, 반품, 환불 및 결제를 추적하고 조정해야 합니다. 또한, 전자상거래 기업은 재고, 배송, 세금 및 기타 거래 데이터를 관리하고 추적해야 합니다.
전자상거래에서 자주 발생하는 회계 문제는 무엇인가요?
전자상거래 회계에는 몇 가지 문제가 발생합니다. 예를 들어, “경제적 연결성(economic nexus)” 규칙으로 인한 다양한 지역에서 발생하는 판매세 관리가 어려울 수 있습니다. 또한, 여러 창고나 주문 이행 센터에서 상품의 상태와 위치를 추적해야 하므로 재고 관리가 복잡할 수 있습니다.
다른 문제로는 전자상거래 플랫폼에서 부과하는 다양한 판매자 수수료를 추적하고, 제품 반품을 처리하며, 이를 정확하게 회계처리하는 것, 그리고 실시간 데이터 분석에 접근하는 데 한계가 있어 선제적 의사 결정이 어려울 수 있습니다.
전자상거래 회계의 이점은 무엇인가요?
부기와 회계는 전자상거래 비즈니스에 여러 가지 이유로 중요합니다. 우선, 정확한 부기와 회계는 현금 흐름을 추적하고 비즈니스의 재무 상태를 이해하는 데 필수적입니다. 이 정보는 비즈니스 결정을 안내하고 모든 적용 가능한 규정을 준수하는 데 도움을 줍니다. 또한, 철저한 부기와 회계 처리는 비즈니스가 비용을 줄이고 매출을 증가시킬 수 있는 영역을 식별하는 데 도움을 줍니다.
마지막으로, 재무 정보를 추적하여 비즈니스는 세금을 계획하고, 고객 결제 내역을 파악하며, 재고를 관리하는 데 더 나은 계획을 세울 수 있습니다.
전자상거래 비즈니스에 회계사가 필요한가요?
이는 전자상거래 비즈니스 규모에 따라 다릅니다. 비즈니스를 처음 시작하는 경우, 회계사가 필요하지 않을 수 있습니다. 그러나 비즈니스가 성장하고 세금 및 기타 재무 문제에 대한 도움이 필요하다면, 회계사가 협업하는 것이 좋을 수 있습니다.