미래를 계획하는 것은 성장을 염두에 두든 현재의 상태를 유지하는 것이든 간에 사업주로서 매우 중요합니다. 이러한 계획의 일환으로 매출, 비용, 모든 것이 순조롭게 진행될 경우 이익에 대한 재무 예측을 하는 것이 필요합니다.
비록 여러분의 사업이 아직 문을 열지 않은 스타트업일지라도, 예측을 할 수 있습니다. 다음은 여러분의 사업 계획 재무 예측을 준비하는 방법입니다. 이를 통해 여러분의 회사가 번창할 수 있도록 도와줄 것입니다.
사업 계획 재무 예측이란?
사업 계획 재무 예측은 회사가 미래의 특정 시점에 대한 재무 성과를 추정하거나 예측한 것입니다. 기존 기업의 경우, 과거 데이터를 활용하여 매출, 비용, 이익 및 현금 흐름과 같은 지표가 시간이 지남에 따라 어떻게 변화할지를 상세히 설명합니다.
기업은 어떤 기간에 대해서도 재무 예측을 작성할 수 있지만, 일반적으로 1년에서 5년 사이의 기간을 설정합니다. 많은 기업이 이러한 예측을 최소한 연간으로 검토하고 수정합니다.
재무 예측을 작성하는 것은 사업 계획 수립의 중요한 부분입니다. 현실적인 추정치는 회사의 목표 설정, 재무 결정 실행, 현금 흐름 관리, 운영 개선 영역 파악, 투자자로부터의 자금 조달 등 여러 면에서 도움이 됩니다.
재무 예측 사용 용도
재무 예측은 기업 내부와 외부의 주요 이해관계자에게 유용한 도구입니다. 주로 다음과 같은 용도로 사용됩니다.
사업 계획
정확한 재무 예측은 회사가 성장 목표 및 기타 목표를 설정하는 데 도움을 줍니다. 또한 새로운 제품 라인과 같은 아이디어가 재정적으로 실행 가능한지 판단하는 데 사용됩니다. 미래의 재무 추정치는 불리한 사건이나 최악의 시나리오에 대한 재정적 영향을 고려하는 사업 비상 계획에 유용한 도구입니다. 예를 들어, 매출이 예측에 미치지 못할 경우, 회사는 사업 운영을 정상적으로 유지하기 위해 변화를 해야 할 수 있습니다.
예측은 예상치 못한 운영 비용이 현금 유입을 초과하는 등의 잠재적인 문제를 드러낼 수 있습니다. 부정적인 현금 흐름 예측은 사업이 외부 투자나 은행 대출을 통해 자금을 확보해야 하거나, 매출을 증가시키거나, 마진을 개선하거나, 비용을 절감해야 함을 시사할 수 있습니다.
투자자
잠재적인 투자자가 자금을 어떤 사업에 투자할 때, 그들은 투자에 대한 수익을 원합니다. 사업 예측은 그들이 결정을 내리는 데 중요한 도구입니다. 예측은 여러분의 사업 가치 설정, 지분 비율, 투자 회수 계획 등을 결정하는 데 사용됩니다. 투자자는 또한 여러분의 예측을 통해 사업이 목표와 기준을 충족하고 있는지 확인할 수 있습니다.
대출 또는 신용 한도
대출 기관은 여러분의 회사에 사업 대출을 연장할지 여부를 결정하기 위해 재무 예측에 의존합니다. 그들은 현금 흐름표, 대차대조표 및 기타 재무제표와 같은 과거 재무 데이터를 보고 싶어 할 것이며, 다년간의 재무 예측도 면밀히 검토할 것입니다. 좋은 신청자는 더 높은 대출 금액과 낮은 이자율 또는 더 유연한 상환 계획을 받을 수 있습니다.
대출 기관은 또한 회사 자산의 추정 가치를 사용하여 대출을 담보할 것을 결정할 수 있습니다. 투자자와 마찬가지로 대출 기관은 일반적으로 여러분의 예측을 통해 시간에 따른 진행 상황과 재무 건강을 모니터링합니다.
사업의 재무 예측에 포함되는 정보는 무엇인가요?
예측을 작성하기 전에 몇 가지 데이터를 수집해야 합니다. 기존 사업의 소유자는 이미 보유하고 있을 가능성이 높은 세 가지 재무제표인 대차대조표, 연간 손익계산서, 현금 흐름표를 활용할 수 있습니다.
그러나 새로운 사업은 이러한 과거 데이터를 보유하고 있지 않을 것입니다. 따라서 시장 조사가 매우 중요합니다. 경쟁자의 가격 전략을 검토하고, 연구 보고서 및 시장 분석을 조사하여, 여러분의 예측에 도움이 될 수 있는 기타 공개 데이터를 면밀히 검토해야 합니다. 추정치를 보수적으로 잡고 간단히 계산하면 도움이 될 수 있으며, 시간이 지남에 따라 예측을 추가할 수 있습니다.
한 사업의 재무 예측은 다른 사업보다 더 상세할 수 있지만, 일반적으로 다음과 같은 요소를 포함합니다.
현금 흐름
이름 그대로, 현금 흐름표는 시간이 지남에 따라 사업으로 들어오고 나가는 돈인 현금 유출과 유입을 보여줍니다. 현금 흐름은 세 가지 주요 범주로 나뉩니다.
- 운영 활동. 이는 핵심 사업 활동과 관련된 현금 흐름으로, 상품 및 서비스의 판매로 인한 유입과 급여, 임대료 및 세금과 같은 유출을 포함합니다.
- 투자 활동. 이는 물리적 자산(토지 또는 장비) 또는 특허와 같은 비물리적 자산을 매매하는 것과 관련된 모든 것입니다. 이에는 최소 1년 이상 보유한 주식, 채권 및 기타 증권이 포함됩니다.
- 재무 활동. 이 흐름은 투자자나 은행으로부터의 대출을 통해 자금을 유입하고, 그 부채에 대한 이자를 결제하며, 주식을 발행하거나 다시 사들이고, 배당금을 지급하는 재무 활동을 나타냅니다.
손익계산서
예상 손익계산서(P&L)는 특정 기간의 회사 수익과 비용을 예측합니다.
일반적으로 이는 각 범주에 대한 여러 항목이 포함된 표입니다. 판매 예측은 개별 상품이나 서비스에 대한 판매 예측을 포함할 수 있으며, 많은 기업이 이를 월별로 세분화합니다. 비용도 유사한 방식으로 설정합니다. 급여 및 임대료와 같은 반복 비용과 원자재 및 운송 비용과 같은 변동 비용을 포함하여 예상되는 비용을 범주별로 나열합니다.
이 과정은 여러분의 수익과 비용의 차이인 순이익 예측을 제공하며, 여기에는 세금이나 이자 지급도 포함됩니다. 이 수치는 여러분의 이익 또는 손실을 예측한 것이므로, 이 문서는 종종 P&L이라고 불립니다.
대차대조표
대차대조표는 특정 시점에서 회사의 재무 상태를 보여줍니다. 대차대조표 항목으로 포함되는 세 가지 중요한 요소는 다음과 같습니다.
- 자산. 자산은 회사가 현재 보유하고 있는 또는 미래에 보유할 가치 있는 모든 유형의 항목으로, 현금, 재고, 장비 및 외상 매출금이 포함됩니다. 무형 자산은 저작권, 상표, 특허 및 기타 지적 재산을 포함합니다.
- 부채. 부채는 회사가 지고 있는 모든 것으로, 세금, 급여, 외상 매출금, 배당금 및 미수익과 같은 고객의 결제를 포함합니다.
- 주주 자본. 주주 자본 수치는 총자산에서 총부채를 뺀 값으로, 사업이 모든 부채를 한 번에 갚거나 청산할 경우 남는 자본을 반영합니다. (해당 수치는 부채가 자산을 초과할 경우 음수일 수 있습니다.) 사업 자본은 소유자와 기타 주주가 회사에 투자한 자본을 의미합니다.
대차대조표는 자산이 항상 부채와 주주 자본의 합과 같기 때문에 이러한 이름이 붙여졌습니다.
사업을 위한 재무 예측 작성 5단계
다음의 다섯 단계는 회사에 대한 재무 예측 개발 과정을 세분화하는 데 도움이 될 것입니다.
1. 예측 목적과 기간 파악
예측의 세부 사항은 그 목적에 따라 달라질 수 있습니다. 내부 계획, 투자자 설득 또는 시간에 따른 성과 모니터링이 목적인가요? 기간 설정(월별, 분기별, 연간 또는 다년간)을 하면, 나머지 단계에서도 정보를 얻을 수 있습니다.
2. 관련 과거 재무 데이터 및 시장 분석 수집
가능한 경우, 대차대조표, 현금 흐름표 및 연간 손익계산서를 포함한 과거 재무제표를 수집합니다. 이러한 과거 데이터를 보유하지 않은 신규 기업은 시장 조사, 분석 보고서 및 산업 벤치마크 등 기존 기업들도 가정을 뒷받침하기 위해 활용해야 할 모든 자료에 의존해야 할 수도 있습니다.
3. 비용 예측
상품 및 서비스 생산의 직접 비용(판매 원가, COGS)과 운영 비용을 기반으로 미래 지출을 파악합니다. 반복 비용 및 일회성 비용을 포함하여 예상되는 비용 변화를 고려해야 합니다. 이는 사업 성장, 시장에서의 시간 및 신제품 출시 등에 따라 변화할 수 있습니다.
4. 매출 예측
각 수익원에 대한 매출을 월별로 예측합니다. 이러한 예측은 과거 데이터나 시장 조사를 기반으로 할 수 있으며, 예상되는 시장 수요 및 가격 변동을 반영해야 합니다.
5. 재무 예측
이제 예상 비용과 수익이 있으므로, 이를 Shopify의 현금 흐름 계산기(한국어 지원 안 됨)와 현금 흐름표 템플릿에 입력할 수 있습니다. 이 정보는 손익계산서를 예측하는 데에도 사용할 수 있습니다. 이러한 단계는 여러분의 대차대조표 계산에도 영향을 미치며, 자산 및 부채를 고려해야 합니다.
사업 계획 재무 예측 FAQ
사업 계획에서 재무 예측의 주요 구성 요소는 무엇인가요?
일반적으로 대부분의 재무 예측은 수익, 대차대조표 및 현금 흐름에 대한 예측을 포함합니다.
재무 예측과 재무 전망의 차이는 무엇인가요?
이 두 용어는 종종 서로 바꾸어 사용됩니다. 맥락에 따라 재무 전망은 더 공식적이고 상세한 문서를 가리킬 수 있으며, 여러 재무제표에 대한 분석과 맥락을 포함할 수 있습니다.
재무 예측을 위해 회계 또는 계획 소프트웨어가 필요한가요?
꼭 필요한 것은 아닙니다. 사업의 연혁이나 규모에 따라 간단한 스프레드시트 프로그램을 사용하여 재무 예측을 준비할 수 있습니다. 그러나 대규모의 복잡한 사업은 일반적으로 회계 소프트웨어 및 기타 고급 데이터 관리 시스템을 사용합니다.
재무 예측의 한계는 무엇인가요?
예측은 본질적으로 인간의 가정에 기반하고 있으며, 물론 인간은 컴퓨터와 소프트웨어 프로그램의 도움을 받더라도 미래를 정확하게 예측할 수 없습니다. 재무 예측은 최선의 상황에서 당시 사용 가능한 정보를 기반으로 한 추정치일 뿐이며, 미래 성과에 대한 확실한 보장은 아닙니다.